Noter
Note 1 Regnskapsprinsipper
Regnskapet for første kvartal 2025 er utarbeidet i samsvar med forskrift om årsregnskap for banker § 1-4, 1 ledd b) som betyr at vurderingsregler og opplysningskrav under IFRS er fulgt med de unntak som følger av forskriften, herunder IAS 34 – Delårsrapportering. Kvartalsregnskapet er utarbeidet etter de samme regnskapsprinsippene og med samme beregningsmetoder som i siste årsregnskap. For nærmere omtale av regnskapsprinsipper vises det til årsrapport for 2024. Delårsregnskapet er ikke revidert. Alle beløp er oppgitt i 1 000 NOK hvis ikke annet er spesifisert.
Note 2 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
| 1. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 1 682 | 1 639 | 1 682 | 1 639 | 5 435 |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder | 14 351 | 14 137 | 14 351 | 14 137 | 58 752 |
| Renter og lignende inntekter av rentebærende verdipapirer | 7 022 | 6 982 | 7 022 | 6 982 | 29 785 |
| Andre renteinntekter og lignende inntekter | - | - | - | - | - |
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 23 055 | 22 758 | 23 055 | 22 758 | 93 972 |
| Renter og lignende kostnader på fordringer på kredittinstitusjoner | - | - | - | - | - |
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 5 013 | 4 867 | 5 013 | 4 867 | 19 604 |
| Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | 1 060 | 341 | 1 060 | 341 | 1 576 |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 275 | 400 | 275 | 400 | 1 571 |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 6 348 | 5 609 | 6 348 | 5 609 | 22 751 |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 16 707 | 17 149 | 16 707 | 17 149 | 71 221 |
Note 3 Andre driftsinntekter
| 1. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Garantiprovisjonsinntekter (brutto) | 20 | 24 | 20 | 24 | 100 |
| Formidlingsprovisjon | 45 | 4 | 45 | 4 | 115 |
| Betalingsformidling | 1 785 | 2 000 | 1 830 | 2 000 | 8 770 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 1 850 | 2 023 | 1 850 | 2 023 | 8 984 |
| Garantiprovisjonskostnader (brutto) | - | -15 | - | -15 | - |
| Betalingsformidling | 1 095 | 1 130 | 1 095 | 1 130 | 4 273 |
| Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 1 095 | 1 115 | 1 095 | 1 115 | 4 273 |
| Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 194 | - | 194 | - | 793 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 194 | - | 194 | - | 793 |
| Netto gevinst/tap på sertifikater og obligasjoner | -108 | 24 | -108 | 24 | -408 |
| Netto gevinst/tap på valuta | 100 | 154 | 100 | 154 | 504 |
| Netto gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | -8 | 178 | -8 | 178 | 96 |
| Netto andre driftsinntekter | 941 | 1 087 | 941 | 1 087 | 5 600 |
Note 4 Driftskostnader
| 1. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Lønn til ansatte | 4 152 | 3 774 | 4 152 | 3 774 | 16 676 |
| Honorar til styre og tillitspersoner | 218 | 171 | 218 | 171 | 567 |
| Pensjoner | 406 | 482 | 406 | 482 | 2 015 |
| Arbeidsgiveravgift | 698 | 646 | 698 | 646 | 2 786 |
| Finansskatt | 247 | 229 | 247 | 229 | 971 |
| Øvrige personalkostnader | 282 | 253 | 282 | 253 | 1 396 |
| Sum lønn og andre personalkostnader | 6 003 | 5 555 | 6 003 | 5 555 | 24 411 |
| IT | 1 816 | 2 112 | 1 816 | 2 112 | 7 518 |
| Kontorutgifter | 108 | 104 | 108 | 104 | 603 |
| Markedsføring | 511 | 25 | 511 | 25 | 2 035 |
| Husleie og husleierelaterte kostnader | 241 | 37 | 241 | 37 | 653 |
| Øvrige driftskostnader | 1 986 | 1 990 | 1 986 | 1 990 | 7 264 |
| Sum andre driftskostnader | 4 662 | 4 268 | 4 662 | 4 268 | 18 073 |
| Avskrivninger immaterielle eiendeler | 327 | 286 | 327 | 286 | 1281 |
| Avskrivninger varige driftsmidler | 42 | 44 | 42 | 44 | 181 |
| Avskrivninger bruksrett leielokaler | 246 | 247 | 246 | 247 | 988 |
| Sum avskrivninger | 616 | 578 | 616 | 578 | 2 450 |
| Sum driftskostnader | 11 281 | 10 401 | 11 281 | 10 401 | 44 934 |
Note 5 Kredittap på utlån, garantier m.v. og rentebærende verdipapirer
| 1. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Periodens nedskrivning i steg 1 | -14 | 241 | -14 | 241 | -831 |
| Periodens nedskrivning i steg 2 | 754 | 1 874 | 754 | 1 874 | 3 697 |
| Periodens nedskrivning i steg 3 | 67 | -3 743 | 67 | -3 743 | -3 450 |
| Kreditttap på garantier | - | - | - | - | - |
| Kredittap på rentebærende papirer | - | - | - | - | - |
| Periodens konstaterte tap mot tidligere nedskrivninger | - | - | - | - | - |
| Periodens konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger | - | - | - | - | - |
| Periodens inngang på tidligere konstaterte tap | -16 | -1 | -16 | -1 | -20 |
| Periodens tapskostnad | 791 | -1 629 | 791 | -1 629 | -604 |
Note 6 Nedskrivninger på utlån, garantier m.v.
| STEG 1 | STEG 2 | STEG 3 | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån, garantier mv. pr. 31.12.2024 | 454 | 3 817 | 1 058 | 5 330 |
| Endringer som følge av engasjementer som har migrert fra steg 1 | -10 | 227 | - | 217 |
| Endringer som følge av engasjementer som har migrert fra steg 2 | 8 | -201 | 41 | -152 |
| Endringer som følge av engasjementer som har migrert fra steg 3 | - | - | - | - |
| Nedskrivning på nye engasjementer i perioden | 15 | - | - | 15 |
| Engasjementer som er fraregnet i perioden | -7 | -232 | - | -239 |
| Øvrige endringer | -9 | 960 | 26 | 977 |
| Nedskrivninger på utlån, garantier mv. pr. 31.03.2025 | 451 | 4 571 | 1 125 | 6 147 |
Note 7 Kredittforringede engasjementer
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Brutto misligholdte lån - over 90 dager | 3 393 | 536 | 2 283 |
| Nedskrivning i steg 3 | -1 125 | -536 | -1 058 |
| Netto misligholdte lån | 2 268 | - | 1 225 |
| Andre kredittforringede lån | - | - | - |
| Nedskrivning i steg 3 | - | - | - |
| Netto kredittforringede ikke misligholdte lån | - | - | - |
| Netto kredittforringede engasjementer | 2 268 | - | 1 225 |
Note 8 Eksponering på brutto utlån
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Privatmarked | 559 299 | 532 212 | 564 984 |
| Bedriftsmarked | |||
| Jordbruk og tilknyttede tjenester | 82 631 | 74 328 | 84 901 |
| Skogbruk og tilknyttede tjenester | 3 373 | 3 603 | 3 431 |
| Fiske og fangst | 1 004 | 1 573 | 1 024 |
| Industri | 576 | 12 482 | 10 481 |
| Vannforsyning,avløp og renovasjon | 27 618 | 28 757 | - |
| Bygge- og anleggsvirksomhet ellers | - | 9 | 27 408 |
| Varehandel, reparasjon av motorvogner | 2 636 | 7 763 | 7 027 |
| Informasjon og kommunikasjon | 2 | 24 | 8 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 83 515 | 84 247 | 84 077 |
| Faglig tjenesteyting | 8 770 | 8 868 | 8 796 |
| Forretningsmessig tjenesteyting | 4 661 | 4 341 | 4 731 |
| Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktiviteter | 146 815 | 151 725 | 140 570 |
| Sum | 920 900 | 909 932 | 937 438 |
Note 9 Kapitaldekning
| 1. kv. 2025 | 4. kv 2024 | 3. kv. 2024 | 2.kv. 2024 | 1. kv. 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sparebankens fond | 5 689 | 5 689 | 5 045 | 5 045 | 5 045 |
| Fond for urealiserte gevinster | 4 523 | 4 523 | 3 683 | 3 683 | 3 683 |
| Utjevningsfond | 57 746 | 57 746 | 41 174 | 41 174 | 41 174 |
| Egenkapitalbevis | 90 281 | 90 281 | 90 281 | 90 281 | 90 281 |
| Egenbeholdning av egenkapitalbevis | -1 645 | -1 645 | -907 | -907 | -907 |
| Annen egenkapital | 115 | 115 | -106 | -106 | -106 |
| Annen egenkapital (fondsobligasjonsrenter) | -379 | - | -1 166 | -553 | -166 |
| Sum egenkapital | 156 330 | 156 709 | 138 004 | 138 617 | 139 004 |
| Fradrag uanvendt ramme tilbakekjøp egenkapitalbevis | - | - | - | -763 | -763 |
| Fradrag for immaterielle eiendeler | -1 745 | -2 001 | -2 023 | -2 218 | -2 121 |
| Fradrag for forsvarlig verdsetting | -570 | -543 | -565 | -583 | -600 |
| Fradrag for investering i andre finansielle institusjoner | - | -10 | -882 | -602 | -1 089 |
| Fradrag for problemlån | - | - | - | - | - |
| Sum ren kjernekapital | 154 015 | 154 155 | 134 534 | 134 450 | 134 431 |
| Fondsobligasjonskapital | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 |
| Sum kjernekapital | 169 015 | 169 155 | 149 534 | 149 450 | 149 431 |
| Ansvarlig lån | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 |
| Sum ansvarlig kapital | 189 015 | 189 155 | 169 534 | 169 450 | 169 431 |
| Beregningsgrunnlag fordelt på eksponeringskategorier | |||||
| 1. kv. 2025 | 4. kv 2024 | 3. kv. 2024 | 2.kv. 2024 | 1. kv. 2024 | |
| Stater og sentralbanker | - | - | - | - | - |
| Lokale og regionale myndigheter | 34 066 | 30 020 | 30 039 | 29 600 | 33 034 |
| Multilaterale utviklingsbanker | - | - | - | - | - |
| Offentlig eide foretak | - | - | - | - | - |
| Institusjoner | 337 | 373 | 4 423 | 4 541 | 11 016 |
| Foretak | 35 797 | 41 781 | 45 198 | 42 403 | 45 911 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 418 664 | 411 057 | 419 489 | 415 948 | 427 584 |
| Egenkapitalposisjoner | 14 774 | 14 581 | 13 695 | 13 654 | 13 704 |
| Forfalte engasjementer | 2 789 | 1 225 | 904 | 1 | 1 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 21 652 | 21 789 | 21 826 | 23 841 | 27 907 |
| Institusjoner og foretak med kortsiktig kredittvurdering | 10 883 | 7 822 | 4 784 | 8 858 | - |
| Andeler eller aksjer i kollektive investeringer ("IKI") | 599 | 620 | 608 | 597 | - |
| Øvrige engasjementer | 16 146 | 13 535 | 24 612 | 23 471 | 16 056 |
| Sum beregningsgrunnlag kredittrisiko | 555 707 | 542 803 | 565 577 | 562 915 | 575 214 |
| Operasjonell risiko | 116 427 | 116 427 | 86 354 | 86 354 | 86 354 |
| Valutarisiko | 10 640 | 10 697 | 10 028 | 9 708 | 9 636 |
| Sum beregningsgrunnlag | 682 774 | 669 927 | 661 960 | 658 977 | 671 203 |
| Ren kjernekapitaldekning (i %) | 22,56% | 23,01% | 20,32% | 20,40% | 20,03% |
| Kjernekapitaldekning (i %) | 24,75% | 25,25% | 22,59% | 22,68% | 22,26% |
| Kapitaldekning (i %) | 27,68% | 28,24% | 25,61% | 25,71% | 25,24% |
Note 10 Forpliktelser utenfor balansen
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Garantier | 4 092 | 5 050 | 4 092 |
| Ubenyttede trekkrammer | 14 365 | 18 869 | 19 440 |
| Lånetilsagn | 15 150 | 6 600 | 8 795 |
Note 11 Transaksjoner mellom nærstående parter
Banken har ingen transaksjoner å rapportere i perioden.
Note 12 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
| Ansvarlig lån | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ISIN | Låneopptak | Første tilbake-kallingsdato | Pålydende | Rentevilkår | Bokført verdi 31.12.2024 | Bokført verdi 31.03.2025 |
| NO0013097139 | 19.12.2023 | 19.12.2028 | 20 000 | 3 mnd NIBOR +3,00 % | 20 055 | 20 054 |
| Fondsobligasjonskapital: | ||||||
| ISIN | Låneopptak | Første tilbake-kallingsdato | Pålydende | Rentevilkår | Bokført verdi 31.12.2024 | Bokført verdi 31.03.2025 |
| NO0013066308 | 09.11.2023 | 09.11.2028 | 15 000 | 3 mnd NIBOR +5,50 % | 15 214 | 15 206 |
Note 13 Kategorier av finansielle instrumenter
| Finansielle eiendeler | Amortisert kost | Virkelig verdi over utvidet resultat | Totalt |
|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | -67 | - | -67 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 137 994 | - | 137 994 |
| Utlån til kunder | 915 042 | - | 915 042 |
| Rentebærende verdipapirer | - | 555 153 | 555 153 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | - | 15 372 | 15 372 |
| Sum finansielle eiendeler | 1 052 969 | 570 525 | 1 623 494 |
| Finansiell gjeld | Amortisert kost | Virkelig verdi over utvidet resultat | Totalt |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 181 | - | 181 |
| Innskudd fra kunder | 1 417 266 | - | 1 417 266 |
| Ansvarlig lån | 20 054 | - | 20 054 |
| Sum finansiell gjeld | 1 437 501 | - | 1 437 501 |
Note 14 Virkelig verdi av finansielle instrumenter
| Virkelig verdi og bokført verdi av finansielle eiendeler og gjeld bokført til amortisert kost pr. 31.03.2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Balanseført verdi | Virkelig verdi | |||
| Eiendeler | ||||
| Kontanter | - | - | ||
| Fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken | 137 994 | 137 994 | ||
| Utlån til kunder | 915 042 | 915 042 | ||
| Sum eiendeler vurdert til amortisert kost | 1 053 036 | 1 053 036 | ||
| Gjeld | ||||
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 181 | 181 | ||
| Innskudd fra kunder | 1 417 266 | 1417266 | ||
| Ansvarlig lån | 20 054 | 20 052 | ||
| Sum gjeld vurdert til amortisert kost | 1 437 501 | 1 437 499 | ||
| Nivåfordeling for finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat pr. 31.03.2025 | ||||
| Verdsettelsen av finansielle instrumenter innplasseres i ulike nivåer basert på kvaliteten på markedsdata for den enkelte type instrument. | ||||
| Nivå 1 – Verdsettelse basert på priser i et aktivt marked | ||||
| I nivå 1 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inngår blant annet børsnoterte aksjer og fondsandeler, samt statsobligasjoner og sertifikater som omsettes i aktive markeder. | ||||
| Nivå 2 – Verdsettelse basert på observerbare markedsdata | ||||
| I nivå 2 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, inkludert noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inngår i hovedsak verdipapirgjeld, derivat og obligasjoner som ikke er på nivå 1. | ||||
| Nivå 3 – Verdsettelse basert på annet enn observerbare markedsdata | ||||
| I nivå 3 innplasseres finansielle instrumenter som ikke kan verdsettes basert på direkte eller indirekte observerbare priser. I kategorien inngår i hovedsak utlån til og innskudd fra kunder, samt aksjer. | ||||
| Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt | |
| Rentebærende verdipapirer | 555 153 | - | - | 555 153 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | - | - | 15 372 | 15 372 |
| Sum eiendeler | ||||
| Avstemming av nivå 3: | Virkelig verdi over utvidet resultat | |||
| Inngående balanse 31.12.2024 | 15 201 | |||
| Realisert gevinst resultatført | - | |||
| Urealisert gevinst og tap resultatført | - | |||
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | 171 | |||
| Investering | - | |||
| Salg | - | |||
| Utgående balanse 31.03.2025 | 15 372 | |||
Cultura Sparebank
Postboks 6800 St. Olavs Plass
0130 Oslo
Kontoradresse: Holbergs gate 1, Oslo
Telefon: +47 22 99 51 99
cultura@cultura.no
Org.nr. 977 041 244
www.cultura.no