Noter
Note 1 Regnskapsprinsipper
Regnskapet for tredje kvartal 2024 er utarbeidet i samsvar med forskrift om årsregnskap for banker § 1-4, 1 ledd b) som betyr at vurderingsregler og opplysningskrav under IFRS er fulgt med de unntak som følger av forskriften, herunder IAS 34 – Delårsrapportering. Kvartalsregnskapet er utarbeidet etter de samme regnskapsprinsippene og med samme beregningsmetoder som i siste årsregnskap. For nærmere omtale av regnskapsprinsipper vises det til årsrapport for 2023. Delårsregnskapet er ikke revidert. Alle beløp er oppgitt i 1 000 NOK hvis ikke annet er spesifisert.
Note 2 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
| 3. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 1 456 | 1 458 | 4 371 | 3 454 | 4 813 |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder | 14 551 | 12 724 | 43 112 | 34 785 | 48 751 |
| Renter og lignende inntekter av rentebærende verdipapirer | 7 611 | 6 215 | 22 062 | 16 298 | 23 372 |
| Andre renteinntekter og lignende inntekter | 0 | - | - | - | 5 |
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 23 618 | 20 396 | 69 546 | 54 538 | 76 941 |
| Renter og lignende kostnader på fordringer på kredittinstitusjoner | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | -4 979 | -3 945 | -14 719 | -9 805 | 14 206 |
| Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital | -447 | 0 | -1 182 | 0 | 102 |
| Renter og lignende kostnader på fondsobligasjonskapital | 0 | -15 | 0 | -45 | - |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | -390 | -427 | -1 181 | -1 297 | 1 724 |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | -5 817 | -4 387 | -17 082 | -11 147 | 16 032 |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 17 801 | 16 009 | 52 463 | 43 390 | 60 909 |
Note 3 Andre driftsinntekter
| 3. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Garantiprovisjonsinntekter (brutto) | 28 | 30 | 76 | 86 | 112 |
| Formidlingsprovisjon | - | - | 0 | - | 99 |
| Betalingsformidling | 2 162 | 2 218 | 6 526 | 6 563 | 8 653 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2 190 | 2 248 | 6 602 | 6 649 | 8 864 |
| Garantiprovisjonskostnader (brutto) | - | -23 | 0 | -68 | -90 |
| Betalingsformidling | -968 | -905 | -3 149 | -829 | -3 882 |
| Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | -968 | -928 | -3 149 | -897 | -3 972 |
| Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 42 | 3 | 287 | 161 | 162 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 42 | 3 | 287 | 161 | 162 |
| Netto gevinst/tap på sertifikater og obligasjoner | -232 | 209 | -339 | -177 | -521 |
| Netto gevinst/tap på valuta | 110 | 169 | 402 | 623 | 691 |
| Netto gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | -121 | 378 | 63 | 446 | 170 |
| Netto andre driftsinntekter | 1 142 | 1 701 | 3 803 | 6 359 | 5 224 |
Note 4 Driftskostnader
| 3. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Lønn til ansatte | -4 671 | -3 535 | -12 320 | -9 536 | -13 151 |
| Honorar til styre og tillitspersoner | -135 | -165 | -471 | -495 | -593 |
| Pensjoner | -555 | -379 | -1 485 | -966 | -1 341 |
| Arbeidsgiveravgift | -783 | -630 | -1 934 | -1 493 | -2 177 |
| Finansskatt | -277 | -223 | -685 | -530 | -772 |
| Øvrige personalkostnader | -338 | -155 | -956 | -532 | -906 |
| Sum lønn og andre personalkostnader | -6 758 | -5 087 | -17 851 | -13 552 | -18 940 |
| IT | -1 821 | -1 110 | -5 875 | -3 914 | -5 373 |
| Kontorutgifter | -64 | -74 | -302 | -441 | -556 |
| Markedsføring | -462 | -763 | -1 519 | -1 659 | -1 346 |
| Husleie og husleierelaterte kostnader | -211 | -198 | -458 | -609 | -829 |
| Øvrige driftskostnader | -1 540 | -1133 | -5 397 | -3 519 | -5 517 |
| Sum andre driftskostnader | -4 098 | -3 278 | -13 550 | -10 142 | -13 621 |
| Avskrivninger immaterielle eiendeler | -314 | -122 | -960 | -346 | -541 |
| Avskrivninger varige driftsmidler | -32 | -50 | -109 | -168 | -217 |
| Avskrivninger bruksrett leielokaler | -247 | -215 | -741 | -645 | -860 |
| Sum avskrivninger | -593 | -387 | -1 811 | -1 159 | -1 618 |
| Sum driftskostnader | -11 450 | -8 752 | -33 212 | -24 853 | -34 179 |
Note 5 Kredittap på utlån, garantier m.v. og rentebærende verdipapirer
| 3. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Periodens nedskrivning i steg 1 | 27 | 64 | 873 | -56 | -20 |
| Periodens nedskrivning i steg 2 | -270 | 119 | -1 898 | -15 | -24 |
| Periodens nedskrivning i steg 3 | -105 | -736 | 3 641 | -1 412 | -1 676 |
| Kreditttap på garantier | - | - | - | - | - |
| Kredittap på rentebærende papirer | - | - | - | - | - |
| Periodens konstaterte tap mot tidligere nedskrivninger | - | - | - | 1 | - |
| Periodens konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger | - | - | - | - | - |
| Periodens inngang på tidligere konstaterte tap | -16 | -12 | -90 | -49 | - |
| Periodens tapskostnad | -364 | -565 | 2 525 | -1 531 | -1 720 |
Note 6 Nedskrivninger på utlån, garantier m.v.
| STEG 1 | STEG 2 | STEG 3 | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån, garantier mv. pr. 31.12.2023 | 1 098 | 121 | 4 508 | 5 727 |
| Endringer som følge av engasjementer som har migrert fra steg 1 | -5 | 1 172 | 0 | 1 167 |
| Endringer som følge av engasjementer som har migrert fra steg 2 | 5 | 0 | 110 | 116 |
| Endringer som følge av engasjementer som har migrert fra steg 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivning på nye engasjementer i perioden | 128 | 723 | 13 | 865 |
| Engasjementer som er fraregnet i perioden | -2 | 0 | -4 073 | -4 075 |
| Øvrige endringer | -960 | 3 | 317 | -640 |
| Nedskrivninger på utlån, garantier mv. pr. 30.09.2024 | 264 | 2 020 | 875 | 3 159 |
Note 7 Kredittforringede engasjementer
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Brutto misligholdte lån - over 90 dager | 539 | 9 469 | 9 855 |
| Nedskrivning i steg 3 | -536 | -4 314 | -4 508 |
| Netto misligholdte lån | 3 | 5 155 | 5 347 |
| Andre kredittforringede lån | - | 4 355 | - |
| Nedskrivning i steg 3 | - | -72 | - |
| Netto kredittforringede ikke misligholdte lån | - | 4 283 | - |
| Netto kredittforringede engasjementer | 3 | 9 493 | 5 347 |
Note 8 Eksponering på brutto utlån
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Privatmarked | 553 637 | 546 230 | 529 722 |
| Bedriftsmarked | |||
| Jordbruk og tilknyttede tjenester | 78 776 | 75 598 | 81 104 |
| Skogbruk og tilknyttede tjenester | 3 488 | 3 718 | 3 666 |
| Fiske og fangst | 1 869 | 1 646 | 1 618 |
| Industri | 11 391 | 7 084 | 13 022 |
| Vannforsyning,avløp og renovasjon | 27 615 | 11 724 | |
| Bygge- og anleggsvirksomhet ellers | 4 | 2 | |
| Varehandel, reparasjon av motorvogner | 7 612 | 8 487 | 8 376 |
| Overnattings- og serveringsvirksomhet | 0 | 0 | |
| Informasjon og kommunikasjon | 13 | 34 | 28 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 84 694 | 82 504 | 83 455 |
| Faglig tjenesteyting | 9 238 | 8 784 | 8 909 |
| Forretningsmessig tjenesteyting | 4 302 | 4 366 | 4 358 |
| Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktiviteter | 144 334 | 157 771 | 145 704 |
| Sum | 926 975 | 896 222 | 891 688 |
Note 9 Kapitaldekning
| 3. kv. 2024 | 2.kv. 2024 | 1. kv. 2024 | 4. kv. 2023 | 3. kv. 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sparebankens fond | 5 045 | 5 045 | 5 045 | 5 045 | 4 426 |
| Fond for urealiserte gevinster | 3 683 | 3 683 | 3 683 | 3 683 | 3 639 |
| Utjevningsfond | 41 174 | 41 174 | 41 174 | 41 174 | 25 911 |
| Egenkapitalbevis | 90 282 | 90 281 | 90 281 | 90 281 | 85 308 |
| Egenbeholdning av egenkapitalbevis | -908 | -907 | -907 | -907 | -906 |
| Annen egenkapital | -106 | -106 | -106 | -106 | -106 |
| Annen egenkapital (fondsobligasjonsrenter) | -1 166 | -553 | -166 | - | - |
| Sum egenkapital | 138 004 | 138 617 | 139 004 | 139 170 | 118 272 |
| Fradrag uanvendt ramme tilbakekjøp egenkapitalbevis | - | -763 | -763 | -763 | -764 |
| Fradrag for immaterielle eiendeler | -2 023 | -2 218 | -2 121 | -1 696 | -1 229 |
| Fradrag for forsvarlig verdsetting | -565 | -583 | -600 | -508 | -566 |
| Fradrag for investering i andre finansielle institusjoner | -882 | -602 | -1 089 | -519 | -2 831 |
| Fradrag for problemlån | - | - | - | - | - |
| Sum ren kjernekapital | 134 534 | 134 450 | 134 431 | 135 684 | 112 882 |
| Fondsobligasjonskapital | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 |
| Sum kjernekapital | 149 534 | 149 450 | 149 431 | 150 684 | 127 882 |
| Ansvarlig lån | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | - |
| Sum ansvarlig kapital | 169 534 | 169 450 | 169 431 | 170 685 | 127 882 |
| Beregningsgrunnlag fordelt på eksponeringskategorier | |||||
| 3. kv. 2024 | 2.kv. 2024 | 1. kv. 2024 | 4. kv. 2023 | 3. kv 2023 | |
| Stater og sentralbanker | - | ||||
| Lokale og regionale myndigheter | 30 039 | 29 600 | 33 034 | 25 620 | 36 105 |
| Multilaterale utviklingsbanker | - | - | - | - | - |
| Offentlig eide foretak | - | - | - | - | - |
| Institusjoner | 4 423 | 4 541 | 11 016 | 14 224 | 8 234 |
| Foretak | 45 198 | 42 403 | 45 911 | 33 009 | 29 981 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 419 489 | 415 948 | 427 584 | 421 201 | 408 315 |
| Egenkapitalposisjoner | 13 695 | 13 654 | 13 704 | 14 285 | 11 718 |
| Forfalte engasjementer | 904 | 1 | 1 | 5 347 | 9 620 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 21 826 | 23 841 | 27 907 | 20 350 | 20 346 |
| Institusjoner og foretak med kortsiktig kredittvurdering | 4 784 | 8 858 | - | - | - |
| Andeler eller aksjer i kollektive investeringer ("IKI") | 608 | 597 | - | - | - |
| Øvrige engasjementer | 24 612 | 23 471 | 16 056 | 21 632 | 19 980 |
| Sum beregningsgrunnlag kredittrisiko | 565 577 | 562 915 | 575 214 | 555 667 | 544 299 |
| Operasjonell risiko | 86 354 | 86 354 | 86 354 | 86 354 | 65 007 |
| Valutarisiko | 10 028 | 9 708 | 9 636 | 9 155 | 10 016 |
| Sum beregningsgrunnlag | 661 960 | 658 977 | 671 203 | 651 175 | 619 322 |
| Ren kjernekapitaldekning (i %) | 20,32 | 20,40 | 20,03 | 20,84 | 18,23 |
| Kjernekapitaldekning (i %) | 22,59 | 22,68 | 22,26 | 23,14 | 20,65 |
| Kapitaldekning (i %) | 25,61 | 25,71 | 25,24 | 26,21 | 20,65 |
Note 10 Forpliktelser utenfor balansen
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Garantier | 5 104 | 5 752 | 5 050 |
| Ubenyttede trekkrammer | 22 552 | 15 179 | 19 504 |
| Lånetilsagn | 19 200 | 15 740 | 19 240 |
Note 11 Transaksjoner mellom nærstående parter
Banken har ingen transaksjoner å rapportere i perioden.
Note 12 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
| Ansvarlig lån | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ISIN | Låneopptak | Første tilbake-kallingsdato | Pålydende | Rentevilkår | Bokført verdi 31.12.2023 | Bokført verdi 30.09.2024 |
| NO0013097139 | 19.12.2023 | 19.12.2028 | 20 000 | 3 mnd NIBOR +3,00 % | 20 052 | 20 052 |
| Fondsobligasjonskapital: | ||||||
| ISIN | Låneopptak | Første tilbake-kallingsdato | Pålydende | Rentevilkår | Bokført verdi 31.12.2023 | Bokført verdi 30.09.2024 |
| NO0013066308 | 09.11.2023 | 09.11.2028 | 15 000 | 3 mnd NIBOR +5,50 % | 15 225 | 15 225 |
Note 13 Kategorier av finansielle instrumenter
| Finansielle eiendeler | Amortisert kost | Virkelig verdi over utvidet resultat | Totalt |
|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | 0 | 0 | 0 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 94 102 | 0 | 94 102 |
| Utlån til kunder | 926 975 | 0 | 926 975 |
| Rentebærende verdipapirer | 0 | 550 110 | 550 110 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 0 | 15 184 | 15 184 |
| Sum finansielle eiendeler | 1 021 077 | 565 294 | 1 586 371 |
| Finansiell gjeld | Amortisert kost | Virkelig verdi over utvidet resultat | Totalt |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 167 | 0 | 167 |
| Innskudd fra kunder | 1 377 103 | 0 | 1 377 103 |
| Ansvarlig lån | 20 000 | 0 | 20 000 |
| Sum finansiell gjeld | 1 397 270 | 0 | 1 397 270 |
Note 14 Virkelig verdi av finansielle instrumenter
| Virkelig verdi og bokført verdi av finansielle eiendeler og gjeld bokført til amortisert kost pr. 30.09.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Balanseført verdi | Virkelig verdi | |||
| Eiendeler | ||||
| Kontanter | - | - | ||
| Fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken | 94 102 | 94 102 | ||
| Utlån til kunder | 924 055 | 924 055 | ||
| Sum eiendeler vurdert til amortisert kost | 1 018 158 | 1 018 158 | ||
| Gjeld | ||||
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 167 | 167 | ||
| Innskudd fra kunder | 1 377 103 | 1377103 | ||
| Ansvarlig lån | 20 052 | 20 052 | ||
| Sum gjeld vurdert til amortisert kost | 1 397 322 | 1 397 322 | ||
| Nivåfordeling for finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat pr. 30.09.2024 | ||||
| Verdsettelsen av finansielle instrumenter innplasseres i ulike nivåer basert på kvaliteten på markedsdata for den enkelte type instrument. | ||||
| Nivå 1 – Verdsettelse basert på priser i et aktivt marked | ||||
| I nivå 1 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inngår blant annet børsnoterte aksjer og fondsandeler, samt statsobligasjoner og sertifikater som omsettes i aktive markeder. | ||||
| Nivå 2 – Verdsettelse basert på observerbare markedsdata | ||||
| I nivå 2 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, inkludert noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inngår i hovedsak verdipapirgjeld, derivat og obligasjoner som ikke er på nivå 1. | ||||
| Nivå 3 – Verdsettelse basert på annet enn observerbare markedsdata | ||||
| I nivå 3 innplasseres finansielle instrumenter som ikke kan verdsettes basert på direkte eller indirekte observerbare priser. I kategorien inngår i hovedsak utlån til og innskudd fra kunder, samt aksjer. | ||||
| Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt | |
| Rentebærende verdipapirer | 550 110 | - | - | 550 110 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | - | - | 15 184 | 15 184 |
| Sum eiendeler | ||||
| Avstemming av nivå 3: | Virkelig verdi over utvidet resultat | |||
| Inngående balanse 31.12.2023 | 14 285 | |||
| Realisert gevinst resultatført | ||||
| Urealisert gevinst og tap resultatført | 873 | |||
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | -575 | |||
| Investering | 608 | |||
| Salg | -7 | |||
| Utgående balanse 30.09.2024 | 15 184 | |||
Cultura Sparebank
Postboks 6800 St. Olavs Plass
0130 Oslo
Kontoradresse: Holbergs gate 1, Oslo
Telefon: +47 22 99 51 99
cultura@cultura.no
Org.nr. 977 041 244
www.cultura.no