Års- og bærekraftrapport 2023

Basert på vesentlighetsanalysen vi gjennomførte i 2022, identifiserte vi fire hovedområder som er mest materielle for vår virksomhet:

1. Ansvarlige utlån: Dette området omhandler å sette krav til våre utlån til kunder og gjennom likviditetsforvaltningen basert på sosiale, økonomiske og klimamessige forhold.

2. Etisk markedsføring og promotering av egen virksomhet: Dette omhandler å unngå grønnvasking, og være åpen og ærlig om hvor bærekraftig og/eller etisk vår virksomhet er.

3. Personvern og informasjonssikkerhet: Dette omhandler sikkerhet knyttet til digital infrastruktur, konfidensialitet og evne til å håndtere personsensitive data.

4. Forebygging av økonomisk kriminalitet: Dette omhandler å jobbe mot korrupsjon, hvitvasking og annen økonomisk kriminalitet.

Utlån er kjernen i vår banks virksomhet, og vi sørger alltid for at både kjernevirksomheten, forretningsmodellene og typen virksomheter vi støtter, er i tråd med våre verdier og overordnede mål som en verdibasert bank. Det er helt avgjørende for oss at de bedriftene vi finansierer, opererer i samsvar med prinsippene for bærekraft, sosialt ansvar og etiske retningslinjer. Vi er derfor svært restriktive med hvilke typer virksomheter vi gir finansiering til, og vi tillater kun de som oppfyller våre høye standarder. Det er viktig å forsikre oss om at mottakerne av vår finansiering deler disse verdiene og viser en forpliktelse til ansvarlig atferd i sin virksomhet

Bankens ekskluderingskriterier:

• våpen
• genmodifiserte organismer i landbruket og i matproduksjon
• jordbruk, skogbruk og husdyrhold som ikke er økologisk eller biodynamisk sertifisert eller som ikke følger etiske retningslinjer for dyrevelferd
• produksjonsprosesser som ødelegger matjord, vann, luft eller fører til vannmangel
• ikke-sertifisert trevirke fra regnskog
• storskala vannkraft og dammer
• gruvedrift
• utvinning av havbunnsmineraler
• ikke-fornybart drivstoff
• Ikke-fornybar energiproduksjon
• selskaper som benytter seg av bestikkelser, skatteunndragelse eller skatteplanlegging i det landet de opererer i.

Bærekraft skal være et sentralt tema når vi vurderer nye motparter, og utstedere skal ikke operere i noen sektorer som er ekskludert for utlån i banken ellers, så langt det er mulig. Utstedere vurderes opp mot rammer for likviditetsforvaltningen, og skal være i tråd med bankens overordnede bærekraftpolicy. Norne Securities bistår banken med forvaltning av likviditetsporteføljen og opptrer etter bankens retningslinjer og i tett dialog med bankens økonomiavdeling. Per 31.12.2023 utgjorde bankens likviditetsportefølje 493,3 millioner kroner.

Per i dag blir motparter vurdert basert på ESG-ratinger eller kommunale utslippsdata for å avdekke klimarisiko, og vi vil fortsette å jobbe mot en grundig evalueringsprosess. Dette vil gi oss verdifulle innsikter og informasjon for å ta valg som best samsvarer med våre verdier.

Hos Cultura er vi dypt forpliktet til etiske markedsføringsprinsipper. Vi tror på å dele vår historie på en måte som er genuin og i samsvar med våre kjerneverdier. Vi legger stor vekt på åpenhet, ærlighet og respekt for våre interessenter i all vår markedsføring. Vi streber etter å bygge ekte og meningsfulle forbindelser med vårt publikum, og vi unngår enhver form for villedende praksis.

Vi er nøye med terminologien vi bruker i våre rapporter, brosjyrer og alt annet materiale vi deler med publikum. Vi sørger for å gi all informasjon på en klar og tydelig måte, uten å skjule noe, og i tilfeller der vi må gjøre valg om beregninger eller presentasjon, velger vi alltid å overrapportere enn å underrapportere, for eksempel når vi rapporterer om utslipp.

Som en del av vår forpliktelse til etisk praksis og bærekraftig markedsføring oppfordrer vi til åpen dialog og tilbakemeldinger fra våre kunder. Dette hjelper oss med å forbedre og tilpasse våre markedsføringsstrategier i tråd med deres behov og forventninger.

I 2023 ble Cultura stolt medlem av UN Global Compact og signerte Grønnvaskingsplakaten, som ytterligere styrket vårt engasjement for etisk praksis.

Cultura vil fortsatt opprettholde de høyeste standardene for etisk markedsføring og promotering, og vi vil fortsette å være en ledende aktør innen dette feltet.

Det er i 2023 ikke rapportert om brudd på regelverk og retningslinjer for produkt- og tjenesteinformasjon og merking. Det er heller ikke rapportert om manglende overholdelse av forskrifter eller frivillige retningslinjer for markedsføring, inkludert reklame og promotering.

Siden Cultura Bank håndterer personopplysninger fra våre kunder, er det avgjørende at kundene har full tillit til at vi ivaretar deres informasjon på en trygg måte. Vi opererer i samsvar med personopplysningsloven og GDPR (General Data Protection Regulation), EUs personvernforordning som ble iverksatt i Norge i 2018. Vi behandler alle kundeopplysninger konfidensielt, men publiserer informasjon om våre bedriftskunder kun etter deres samtykke.

For våre interessenter er det viktig at våre digitale løsninger hos Cultura Bank er sikre og fungerer korrekt. Tjenestene våre, inkludert kortbetaling, nettbank, mobilbank og bedriftstjenester, utgjør en kritisk del av vår infrastruktur. Vi implementerer solide sikkerhetstiltak gjennom omfattende rutiner, kontinuerlig overvåkning og moderne sikkerhetsteknologi for å beskytte kundenes personopplysninger mot cybertrusler.

Banken har implementert flere tiltak for å sikre trygg behandling av personopplysninger. Dette inkluderer utnevnelsen av et personvernombud, revisjon av bankens policy for personopplysninger og krav om årlig kurs i personvern for alle ansatte. Videre benyttes tokenisering av kortinformasjon for anonymisering ved netthandel, og digital signering av lånedokumenter er innført for å redusere risikoen for informasjonslekkasje. Disse initiativene styrker bankens sikkerhet og beskyttelse av kundenes data.

Banken har i 2023 foretatt nye vurderinger av personvern i tilknytning til sine løsninger og samarbeidspartnere og vil videreføre dette arbeidet i 2024.

Økonomisk kriminalitet er en samfunnsmessig utfordring som rammer enkeltpersoner og samfunnet som helhet. Cultura Bank og andre finansielle institusjoner er viktige bidragsytere for å forebygge og forhindre muligheten for å utøve økonomisk kriminalitet. Banken har, i likhet med andre banker, en lovmessig plikt til å gjennomføre tiltak for å forebygge og avdekke hvitvasking og terrorfinansiering. Banken har også tiltak for å forhindre annen økonomisk kriminalitet.

Skjerpede nasjonale og internasjonale krav på hvitvaskingsområdet innebærer økte krav til bankens antihvitvaskarbeid. Med dette øker også bankens risiko for manglende etterlevelse av regelverk.

Kompleksiteten i den økonomiske kriminaliteten som rammer finanssektoren øker, og bankens innsats for å forebygge er derfor svært viktig. Cultura Bank skal opptre ansvarlig og i tråd med internasjonalt anerkjente prinsipper for samfunnsansvar og bærekraft, herunder FNs ti prinsipper for menneske- og arbeidsrettigheter nedfelt i FNs global Compact.

Årlig gjennomføres en gap-analyse som en del av vår prosess. Videre er det etablert en halvårlig AHV-rapport til styret. Alle nyansatte deltar i obligatoriske kurs, med årlige oppdateringer for alle ansatte og styremedlemmer. Disse initiativene er en del av vår årlige innsats for å forbedre organisasjonens effektivitet og sikre kontinuerlig overholdelse av interne retningslinjer og regelverk.

Pr. 31.12.23 har Cultura 5 039 personkunder og 1678 bedriftskunder.

Verdigrunnlaget setter rammer for vårt arbeid med kunderelasjoner og samarbeidspartnere. Våre lånekunder består av rundt 60 % privatpersoner, mens vår bedriftsportefølje består av både ideelle organisasjoner og andre foretak.

På kredittområdet kommer bankens verdigrunnlag til uttrykk gjennom positiv seleksjon i tillegg til eksklusjonskriterier, som angir hvilke virksomhetsområder Cultura ikke kan operere i.

Bankens utlån er inndelt i kategoriene «People», «Planet» og «Prosperity», som benyttes i rapporteringen til Global Alliance for Banking on Values (GABV), såkalte «triple-bottom line lån». Under «People» finner vi blant annet lån til utdanning, kulturformål og helse- og omsorg. Under «Planet» finner vi miljøboliglån og jordbruk som de største gruppene, dessuten distribusjon av økologiske produkter og andre miljøorienterte formål. Under «Prosperity» finner vi lån til lokale småbedrifter. I tillegg til disse kommer ordinære boliglån, som pr. 31.12.23 utgjør 52,3 % av utlånsmassen og 2,3 % andre lån, som ikke er dekket av kategoriene ovenfor.

FNs bærekraftsmål er verdens felles arbeidsplan for å utrydde fattigdom, bekjempe ulikhet og stoppe klimaendringene innen 2030. FNs bærekraftsmål består av 17 mål og 169 delmål. Målene skal fungere som en felles global retning for land, næringsliv og sivilsamfunn. Rundt 45 % av bankens utlån var pr. 31.12.2023 gitt til prosjekter som er kategorisert som «Triple bottom line» (TBL), det vil si prosjekter som har positiv samfunnsnytte for mennesker og/eller miljø, og som på en eller annen måte understøtter FNs bærekraftsmål. Bankens datasystemer inneholder ikke nok informasjon om utlånsprosjektene til å foreta en nøyaktig gruppering av dem på FN’s bærekraftsmål, men ut ifra klassifiseringskriteriene under «Triple Bottom Line»- inndelingen får utlånsporteføljen følgende gruppering:

2.4 Innen 2030 sikre at det finnes bærekraftige systemer for matproduksjon, og innføre robuste landbruksmetoder som gir økt produktivitet og produksjon, bidrar til å opprettholde økosystemene, styrker evnen til tilpasning til klimaendringer, ekstremvær, tørke, oversvømmelser og andre katastrofer, og som gradvis fører til bedre jordkvalitet.

Cultura finansierer Debio-sertifiserte økologiske virksomheter og virksomheter som bringer landbruket nærmere målene om økologisk balanse gjennom dyrkningsmetoder og teknikk som ivaretar jordkvalitet og dyrevelferd. Mange av gårdene driver et tilnærmet kretsløpsjordbruk, der dyrehold inngår som en integrert del av gårdsdriften. Dyrene produserer gjødsel til det som dyrkes, og de får fôr som er dyrket på gården eller i lokalmiljøet. Denne typen gårdsdrift gir minimal klimabelastning og kan gjennom skånsomme dyrkningsmetoder og ved at beiting stimulerer karbonlagring i jord bli tilnærmet karbonnøytral. Vi ser også en fremvekst av små markedshager, der det dyrkes et stort utvalg av vekster med regenerative metoder på få mål jord, for distribusjon og salg i lokalmiljøet.

2.5 Innen 2020 opprettholde det genetiske mangfoldet av frø, kulturplanter og husdyr samt beslektede ville arter, blant annet gjennom veldrevne og rikholdige frø- og plantelagre nasjonalt, regionalt og internasjonalt, og fremme tilgang til og en rettferdig og likelig fordeling av de goder som følger av bruk av genressurser og tilhørende tradisjonell kunnskap, i tråd med internasjonal enighet.

Det økologiske og biologisk-dynamiske jordbruket benytter et rikt utvalg av gamle grønnsak- og kornsorter og bidrar til å holde disse i hevd. Blant kundene til Cultura Bank finner vi blant andre Sigdal Mølle (tidligere Økologisk Spesialkorn Skandinavia), som arbeider med foredling av gamle kornsorter. Sigdal Mølle er eiet og drevet av økologiske bønder, hvor mange har stort fokus på regenerativ dyrking og karbonlagring i jorda. De tilbyr korn og mel fra kultur og urkornsorter, som enkorn, emmer, spelt, svedjerug og landsorter av hvete.

Kornet blir steinmalt på egen mølle i Sigdal. De har full sporbarhet på alle partier med korn slik at melet du kjøper alltid kan spores tilbake til bonden og jordet kornet ble dyrket på. Du kan være sikker på at du får den varen du ønsker med den proteinprosent og det falltall du er forespeilet. Du får tak i melet deres i dagligvarebutikker rundt i landet, i deres egen møllebutikk, i nettbutikken (www.sigdalmolle.no) og på noen REKO-ringer.

BevisstUng er en ideell organisasjon, som tilbyr et bredt utvalg av tiltak for barn og unge i alderen 9-19 år. De spesialiserer seg på forbyggende arbeid med ungdom som opplever utfordringer knyttet til utagerende adferd, rus og kriminalitet. Gjennom å skape trygghet, være gode rollemodeller og ta frem ungdommenes egne verdier, oppnår de gode resultater.

Cultura Bank har blant sine kunder Camphillandsbyene i Norge, Sju landsbysamfunn der personer med nedsatt funksjonsevne lever og arbeider side og side med funksjonsfriske. Det er vanskelig å plassere denne virksomheten under ett konkret FN-mål, da det både handler om helse, utviklingsmuligheter, lokal økologisk matproduksjon og arbeid for alle. Men hvis vi tenker at nøkkelordet er livskvalitet, så blir det naturlig å plassere denne typen virksomheter under FNs mål nr. 3.

I samme kategori plasserer vi Fremja AS, som har bygget opp et tilbud av omsorgsboliger for psykisk utviklingshemmede i Osloområdet, inspirert av det sosialterapeutiske og helsepedagogiske arbeidet i Järna i Sverige.

3.5 Styrke forebygging og behandling av misbruk, blant annet av narkotiske stoffer og skadelig bruk av alkohol

Stiftelsen Veien Ut setter fokus på kvalitativ rusbehandling og skal være til inspirasjon for rusavhengige og deres familier, andre institusjoner, politikere, næringslivet og samfunnet for øvrig. Veien Ut er en livssynsnøytral stiftelse, som bruker naturen som arena for behandling av rusavhengige.

For norske forhold kan dette målet kanskje synes mindre relevant, vi har et godt offentlig skoletilbud og gratis skolegang for alle.

For å bidra til et mangfold i utdanningstilbudet har Cultura Bank gitt lån til pedagogiske alternativer slik som steinerskoler og barnehager og teaterskolen til Nordic Black Theatre.

4.a Etablere og oppgradere utdanningstilbud som ivaretar hensynet til barn, personer med nedsatt funksjonsevne og kjønnsforskjeller, og sikrer trygge, ikke-voldelige, inkluderende og effektive læringsomgivelser for alle

8.3 Fremme en utviklingsrettet politikk som støtter produktiv virksomhet, opprettelse av anstendige arbeidsplasser, entreprenørskap, kreativitet og innovasjon, og stimulere til formalisering av og vekst i antallet svært små, små og mellomstore bedrifter, blant annet ved å sørge for tilgang til finansielle tjenester

Blant kundene til Cultura Bank er et stort antall enkeltmannsforetak og svært små bedrifter, som representerer stor kreativitet og stor evne til fleksibilitet, og som skaper og opprettholder bærekraftige arbeidsplasser i lokalmiljøene. Blant disse finner vi for eksempel håndverkere, kunstnere, arkitekter og gallerier.

8.5 Innen 2030 oppnå full og produktiv sysselsetting og anstendig arbeid for alle kvinner og menn, deriblant ungdom og personer med nedsatt funksjonsevne, og oppnå lik lønn for likt arbeid

Dette punktet oppfylles av Camphillandsbyene, som også er nevnt under mål 3. Et annet eksempel er Aurora Verksted AS, som tilrettelegger varige arbeidsplasser innen kunst, design og håndverk for arbeidstakere med psykiske lidelser, psykisk utviklingshemming og fysisk funksjonshemming.

11.4 Styrke innsatsen for å verne om og sikre verdens kultur- og naturarv

Siden In the Same Boat ble etablert i 2017 har de ryddet mer enn 1250 tonn plastsøppel fra Norges kyst ved hjelp av frivillig innsats. De rydder strender for plast hele året, fra Bergen til Kirkenes. Cultura Bank har gitt dem lån til spesialtilpassede båter for formålet.

12.1 Gjennomføre det tiårige handlingsprogrammet for bærekraftig forbruk og produksjon, med deltakelse fra alle land og der de utviklede landene går foran, samtidig som det tas hensyn til utviklingslandenes utviklingsnivå og muligheter

I tillegg til at Cultura Bank vektlegger bærekraft ved vurdering av kredittsøknader, og dermed har det innlemmet i sin kjernevirksomhet, er bankens selv sertifisert som Miljøfyrtårn. I formålsparagrafen til Cultura Bank inngår også at bankens skal drive holdningsskapende arbeid. Dette gjøres blant annet gjennom bladet «Pengevirke», som distribueres til kunder og et mindre antall eksterne abonnenter. Artiklene spres også i digitale kanaler.

Bladet er tenkt som en motvekt mot det rådende mediebildet, der negative nyheter får de store overskriftene. Det legges vekt på å bringe videre gode eksempler på bærekraftig livsstil og produksjon, og på positive nyheter, som kan være til inspirasjon for leserne. Istedenfor å fortelle hvordan du kan få mest mulig avkastning på pengene dine målt i kroner, bringer bladet artikler om alternativ økonomi, intervjuer med mennesker som har valgt en mindre materialistisk livsstil i tillegg til informasjon om Cultura Banks virksomhet og eksempler på prosjekter som kundene har vært med på å finansiere.

I 2023 begynte Cultura Bank å formelt støtte grønnvaskingsplakaten som et ledd i vårt engasjement for å fremme ærlig og transparent kommunikasjon om bærekraft og samfunnsansvar. Samtidig ble Cultura medlem av UN Global Compact for å forplikte seg til å følge ti prinsipper innen menneskerettigheter, arbeidslivsstandarder, miljøvern og antikorrupsjon.

Rapporteringsinitiativer støttet av Cultura Bank

GABV Scorecard: Kvantitativ og kvalitativ rapportering om klima-, økonomiske og sosiale virkninger.

PCAF: Beregning av klimapåvirkning for å justere seg mot målene i Parisavtalen.

TCFD: Rapportering av klimarisiko basert på strategi, styring, risikohåndtering og målinger.

GRI: Overholdelse av Global Reporting Initiative for bærekraftsrapportering.

Miljøfyrtårn: Årlig rapportering om miljøprestasjoner som dekker ulike områder.

Ytterligere initiativer

• UNEP FI PRB: Prinsipper for ansvarlig bankvirksomhet.
• Net Zero Banking Alliance: Forpliktelse til karbonnøytralitet innen 2050.
• Women's Empowerment Principles: Styrking av kvinners rettigheter.
• Bærekraftsmålene (SDG-ene): Oppfølging av Agenda 2030.
• ILO-erklæringen: Beskyttelse av arbeidstakerrettigheter.
• IFCs retningslinjer for miljø, helse og sikkerhet.
• FN-prinsippene for ansvarlige investeringer.

Konvensjoner:

• ILO-konvensjon nr. 169: Beskyttelse av urfolks rettigheter
• OECD-retningslinjer for multinasjonale selskaper: Standarder for selskapsstyring
• UN Guiding Principles on Business and Human Rights: Retningslinjer for bedrifters menneskerettigheter
• Den universelle menneskerettighetserklæringen
• UNESCOs verdensarvsteder: Bevaring av kulturelle og naturlige skatter
• Ramsarkonvensjonen om våtmarker: Bevaring av våtmarker
• FN-konvensjonen om biologisk mangfold: Beskyttelse av biologisk mangfold
• FN-konvensjonen om biologisk mangfold og havrettigheter: Beskyttelse av marine ressurser
• FN-erklæringen om urfolks rettigheter
• Konvensjonen om rettighetene til personer med nedsatt funksjonsevne
• IUCNs rødliste: Truede arter
• IUCNs kategorier I til IV: Beskyttede områder

Bærekraft og samfunnsansvar er forankret i bankens vedtekter. Hensyn til klima, etikk og sosiale forhold skal være gjennomgående i hele virksomheten. Bankens produkter og tjenester, investeringer og markedsføring skal være i tråd med etiske retningslinjer.

Transparens er en av bankens grunnleggende verdier. Banken skal bidra til positiv verdiskapning og være en engasjert samfunnsaktør. Både i beslutninger og i daglig arbeid skal Cultura kjennetegnes ved å være åpen og legge etikk og bærekraft til grunn i alt vi gjør. Vi ønsker en åpen og ærlig dialog i møte med våre interessenter.

Før det gjøres et innkjøp, gjennomfører Cultura en grundig vurdering av behovet. Når det gjelder tjenester og utstyr som skal være i bruk over lengre tid, tas det ytterligere skritt ved å utføre livssyklusanalyser. Tjenestene eller utstyret blir undersøkt fra det tidspunktet de tas i bruk til de ikke lenger er i bruk, og dokumentasjon gjøres av deres samlede påvirkning på miljøet.

Ved å gjennomføre slike analyser oppnår Cultura en helhetlig forståelse av hvordan tjenestene eller utstyret som anskaffes påvirker miljøet gjennom hele deres levetid. Dette er av stor betydning, da banken tar ansvar for innvirkningen på planeten og arbeider for å minimere fotavtrykket så mye som mulig.

Videre utføres evaluering av leverandørene ved hjelp av en ESG-spørreundersøkelse, hvor leverandørene blir bedt om å svare på spørsmål knyttet til miljømessige, sosiale og styringsmessige faktorer. Basert på resultatene fra denne vurderingen tas informerte beslutninger om hvem det skal samarbeides med. Dette gir muligheten til å sikre at samarbeidspartnerne deler bankens engasjement for bærekraft og sosialt ansvar.

I tillegg legges det vekt på valg av miljøsertifiserte leverandører, hvor 85 % av leverandørene med en omsetning på 40 000 kr eller mer var miljøsertifiserte i 2023.

Som en del av det kontinuerlige forbedringsarbeidet forplikter Cultura seg til å styrke innsatsen for å gjøre en enda grundigere vurdering av leverandørene. Tydeligere standarder og krav settes for valg av samarbeidspartnere, og arbeidet fortsetter for å sikre at leverandørenes forretningspraksis er i tråd med verdiene.

Åpenhet og samarbeid står sentralt hos Cultura Bank, og dialogen med interessenter legger grunnlaget for bankens videre utvikling. Cultura Bank tror på en tilnærming til virksomhetsstyring som legger vekt på å lytte til, forstå og samarbeide med interessentgruppene for å oppnå felles mål og fremme bærekraftig utvikling.

Tilnærmingen til interessentdialog er forankret i prinsippene om åpenhet, gjensidig respekt og ansvarlighet. Cultura Bank erkjenner at interessentene, inkludert kunder, ansatte, investorer, leverandører og samfunnet rundt oss, spiller en avgjørende rolle i å forme bankens operasjoner, veilede beslutningene og bidra til bankens suksess.

Gjennom regelmessig dialog, åpne kommunikasjonskanaler og ulike initiativer søker Cultura Bank kontinuerlig å engasjere interessentene på en meningsfull måte. Banken legger vekt på å forstå deres behov, forventninger og bekymringer, samt å sikre at deres stemmer blir hørt og tatt i betraktning i bankens strategiske beslutningsprosesser.

Bankens mål er ikke bare å opprettholde relasjoner, men å skape verdifulle partnerskap som bygger på gjensidig tillit og respekt. Cultura Bank er forpliktet til å opprettholde høy grad av integritet, gjennomsiktighet og etisk praksis i all kommunikasjon og samhandling med interessentene.