Års- og bærekraftrapport 2023

Bankens netto renteinntekter ble 60,7 millioner kroner, en økning på 23 millioner kroner sammenlignet med 2022. Hovedårsaken til økningen er økningene i styringsrenten.  

Andre driftsinntekter utgjorde 5,1 millioner kroner, en reduksjon på 0,8 millioner kroner sammenlignet med fjoråret. Reduksjonen skyldes at man i 2022 hadde en utbetaling av ekstraordinært utbytte fra Visa, mens netto gebyrinntekter var på samme nivå som året før.

Bankens driftskostnader utgjorde 33,9 millioner kroner i 2023. Dette er en økning på 2,8 millioner kroner sammenlignet med året før. Økningen forklares av noe økte lønns- og personalkostnader som følge av overlapping i tilknytning foreldrepermisjoner samt lønnsoppgjør, dels av økte kostnader til ekstern bistand og IT-drift.  

Kostnadsført kredittap på utlån, garantier mv. utgjør kr 1,7 mill. sammenliknet med kr 2,1 mill. i 2022. De kostnadsførte kredittap skyldes økte individuelle nedskrivninger i steg 3. Banken har inntil videre valgt å opprettholde tidligere foretatte tilleggsnedskrivninger.

Cultura legger i sin utlånspolicy spesiell vekt på å videreutvikle den kvalitative profilen i utlånene. Det arbeides videre med å synliggjøre dette i rapporteringen, ved at lånene er inndelt i «People», «Planet» og «Prosperity», kategorier som benyttes i rapporteringen til Global Alliance for Banking on Values (GABV), såkalte «triple-bottom line lån».  

Under «People» finner vi blant annet lån til utdanning, kulturformål og helse- og omsorg. Under «Planet» finner vi miljøboliglån og økologisk jordbruk som de største gruppene, dessuten distribusjon av økologiske produkter og andre miljøorienterte formål. Under «Prosperity» finner vi lån til lokale småbedrifter. I tillegg til disse kommer ordinære boliglån, som pr. 31.12.23 utgjør 52,3 % av utlånsmassen, og 2,3 % andre lån, som ikke er dekket av kategoriene ovenfor. Fordelingen av utlån på ulike utlånsformål etter kriteriene som rapporteres til GABV, er vist i tabellen nedenfor. «Social inclusion» dreier seg hovedsakelig om utlån til sosialterapeutisk virksomhet for personer med psykisk utviklingshemming og til spesialtilpassede boligtilbud.

Innskuddsveksten har i 2023 vært betydelig lavere enn 2022. Økningen har vært på 1,6 % siden utgangen av 2022.  

Likviditetsoverskuddet er betydelig, og en stor del av bankens innskudd plasseres i markedet. Banken har også i 2023 hatt en svært konservativ plasseringsprofil. Utover plasseringer i OMF, statskasseveksler, kommuner og multilaterale utviklingsbanker har banken i nødvendig grad innskudd i Norges Bank og i DNB som oppgjørsbank. Bankens verdipapirer er meget likvide og er deponert som sikkerhet for bankens trekkadgang i Norges Bank.  

Bankens gjeldende policy krever minimum 110 % «vektet innskuddsdekning» for utlån. I den vektede innskuddsdekningen gis innskudd som ikke er dekket av innskuddsgarantien en vekt på 50 %. Bankens vektede innskuddsdekning var 31.12.23 på 127 %. Likviditetsrisikoen i banken betraktes fortsatt som lav. 

Ved utgangen av 2023 hadde Cultura-kunder 29 millioner kroner på støttekonti. Dette genererte en samlet støtte på rundt 340 tusen kroner, som fordeles på våre seks samarbeidsorganisasjoner: Naturvernforbundet, WWF-Norge, Regnskogsfondet, Redd Barna, Norges Kvinne- og familieforbund og Norsk P.E.N.

Kredittrisiko er definert som risiko for tap grunnet kunders eller andre motparters manglende evne og/eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser. Bankens risikoappetitt på kredittområdet er moderat. 

For en helhetlig beskrivelse av bankens risikostyring så henvises det til note 5.

Til å være en sparebank har Cultura Bank en relativt høy andel utlån til bedrifter. Dette er i overensstemmelse med bankens spesielle verdigrunnlag og innretning.  

Volumet av bedriftslån har vært konstant gjennom året, mens veksten på personmarkedet har vært noe negativ. Dermed har andelen boliglån gått noe ned. 

Ved utgangen av 4. kvartal utgjorde misligholdte og tapsutsatte lån 0,64 % av brutto utlån, mot 1,83 % ved utgangen av 2022. 

Se notene 6 - 11

Bankens markedsrisiko er risikoen for at verdien av bankens eiendeler reduseres som følge av endringer i observerbare markedsvariabler, som renter og valutakurser. Styring av bankens markedsrisiko foregår gjennom definerte maksimumsrammer for plasseringer i bankens policydokument for markedsrisiko. Ifølge dette dokumentet skal markedsrisikoen være lav. Risikoeksponering og -utvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til styre og ledelse. 

Renterisiko oppstår fordi bankens balanseposter har ulik gjenstående rentebindingstid. Styret har derfor vedtatt rammer for den totale renterisiko samt for maksimal rentedurasjon.

Valutarisiko styres også ved hjelp av vedtatte eksponeringsrammer.

Retningslinjer og rammer for investeringer i rentepapirer er tilpasset styrets risikotoleranse og regulatoriske krav til likviditetsstyringen. Porteføljen består i all hovedsak av investeringer i utstedere med meget høy kredittrating (AA eller bedre samt norske kommuner og fylkeskommuner), noe som gir begrenset spreadrisiko.

Styret vurderer at bankens samlede markedsrisiko er innenfor bankens vedtatte risikotoleranse. Bankens markedsrisiko vurderes som lav.

Bankens likviditetsrisiko er definert som risikoen for at banken ikke klarer å innfri sine gjeldsforpliktelser, eller at banken ikke kan refinansiere sin gjeld eller finansiere sin aktivitet uten at det oppstår vesentlige ekstraomkostninger. Ifølge bankens policydokument for likviditetsrisiko skal likviditetsrisikoen være lav.  

I dokumentet er det satt et minimumskrav til «vektet innskuddsdekning» på 110 %. Bankens vektede innskuddsdekning var ved utgangen av 2023 på 153 %.  

For å kunne møte store uttak og svingninger i kundeinnskuddene holder banken en likviditetsreserve og trekkrettigheter i Norges Bank. Beholdningen i daglig oppgjørsbank, DNB, reguleres fortløpende for å dekke løpende utbetalinger.  

Se note 13 .

Den operasjonelle risiko er risikoen for at det oppstår økonomiske tap som følge av feil i interne prosesser og systemer, menneskelige feil eller som følge av eksterne hendelser. Ifølge bankens policydokument for operasjonell risiko skal risikoen være meget lav. 

Håndtering av operasjonell risiko skjer gjennom bankens policy, rutiner og retningslinjer.  Overvåking av operasjonell risiko skjer gjennom internkontroll, hvor periodisk gjennomgang av hendelseslogg er et sentralt element. Operasjonelle tapshendelser og internkontrollavvik rapporteres til ledelse og styret.

ESG-risiko (Environmental, Social and Governance) defineres som risikoen for tap på grunn av miljø-, sosiale- og forretningsetiske forhold. ESG-risiko er ikke behandlet i et separat policydokument, men anses ivaretatt bl.a. gjennom bankens verdibaserte utlånspolicy, bærekraftspolicy og markedspolicy. Som en del av vår selvvalgte forpliktelse til å redegjøre i samsvar med åpenhetsloven, legger vi vekt på å integrere ESG-hensyn i vår forretningspraksis gjennom disse policyene.

Bankens kontor ligger sentralt i Oslo. Etter avvikling av koronatiltakene er digitale møter er blitt en del av hverdagen, og det innført en praksis med at alle ansatte har anledning til å bruke hjemmekontor én dag pr. uke.

Ansatte har tilbud om å benytte seg av subsidiert kantine.

Banken har tidligere ikke hatt formaliserte retningslinjer for lønnsavtaler eller lønnsjusteringer. I tillegg til en vurdering av arbeidsoppgaver og ansvar har lønn blitt behandlet i samsvar med resultatet av de årlige forhandlingene mellom FNO og Finansforbundet. I 2023 er banken imidlertid blitt arbeidsgivermedlem i FNO og er nå bundet av tariffavtale. For medarbeiderne medfører denne endringen at de nå vil få rett til AFP.

Cultura Bank har tegnet forsikring for styrets medlemmer og daglig leder for deres mulige ansvar overfor foretaket og tredjepersoner.

Det har ikke vært behandlet større arbeids- eller miljøsaker i løpet av året. Styret oppfatter arbeidsmiljøet som godt. Det har heller ikke vært registrert større uhell eller skader i 2023.  

Sykefraværsprosenten var på 7,6 % i perioden juni til desember (4,5 % for hele 2022). Sykdomstilfellene vurderes i liten grad å ha sammenheng med forhold på arbeidsplassen.  

Bedriften har en egen HMS-håndbok, og HMS-arbeidet følges opp jevnlig av daglig leder og verneombud

• Banken er blitt arbeidsgivermedlem i Finans Norge og medlem av AFP-ordningen.
• Det er tegnet profesjonsforsikring
• Arbeidsplassene er gjennomgått av fysioterapeut
• Innkjøp av støydempende hodetelefoner for ansatte som sitter i landskap
• Utskifting av gamle skjermer
• Det er inngått avtaler om bruk av hjemmekontor, og erklæring om forholdene på hjemmekontor er innhentet fra alle medarbeidere som ønsker å benytte seg av hjemmekontor. Det er generell adgang til å benytte hjemmekontor 1 dag i uken, dersom ikke annet er avtalt.
• Alle ansatte er utstyrt med mobile arbeidsplasser med to trinns pålogging, som gjør det mulig å arbeide fra hjemmekontor eller annen lokasjon over VPN.

Det er utarbeidet etiske retningslinjer for bankens ansatte og tillitsvalgte. Generelle prinsipper som ligger til grunn er at bankens ansatte, tillitsvalgte og partnere skal utvise høy etisk standard og opptre i tråd med lovgivning, bankens vedtekter og verdigrunnlag og retningslinjer. Alle som omfattes av retningslinjene, skal opptre etterrettelig og i tråd med god forretningsskikk. 

Cultura Bank skal ivareta et godt psykososialt arbeidsmiljø og aksepterer ingen form for mobbing, trakassering og diskriminering. Dette skal ivaretas internt og i omgang med forretningsforbindelser og andre eksterne relasjoner. Det skal meldes fra om mobbing, diskriminering eller trakassering på arbeidsplassen. 

Det er etablert et varslingsutvalg, som består av daglig leder, verneombud og et styremedlem, og det foreligger rutine for intern varsling, som er tilgjengelig i bankens kvalitetshåndbok. 

Åpenhetsloven trådte i kraft 1. juli 2022. Denne nye loven setter strengere krav til virksomheters åpenhet og arbeid med grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold, også kalt sosial bærekraft.

Loven skal fremme virksomheters respekt for grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold i forbindelse med produksjon av varer og levering av tjenester og sikre allmennheten tilgang til informasjon om hvordan virksomheter håndterer negative konsekvenser for grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold.

For vår bank er det meget viktig at menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold ivaretas. En komplett rapport i tråd med retningslinjene til Organisasjonen for økonomisk samarbeid og utvikling (OECD) er offentligjort på våre hjemmesider.

I 2023 ble det tatt i bruk nye systemløsninger i kredittbehandlingen, som både gir bedre brukeropplevelser for kundene og er med på å kvalitetssikre og automatisere arbeidsoperasjoner.  Arbeidet med å fjerne manuelle og papirbaserte rutiner og effektivisere rutinemessige arbeidsoperasjoner fortsetter i 2024 og vil frigjøre tid for saksbehandlerne til å bruke på kundene. For det er ikke lenger en selvfølge å få snakke med et menneske når man henvender seg til en bank – vi tror at det er en av Cultura Banks konkurransefortrinn, i tillegg til verdigrunnlaget.

Banken søker også å utnytte stordriftsfordeler ved å samarbeide med andre banker på områder som ikke er konkurransesensitive, gjennom samarbeidsavtalen med LOKALBANK.