Noter
Note 1 Regnskapsprinsipper
Regnskapet for andre kvartal 2025 er utarbeidet i samsvar med forskrift om årsregnskap for banker § 1-4, 1 ledd b) som betyr at vurderingsregler og opplysningskrav under IFRS er fulgt med de unntak som følger av forskriften, herunder IAS 34 – Delårsrapportering. Kvartalsregnskapet er utarbeidet etter de samme regnskapsprinsippene og med samme beregningsmetoder som i siste årsregnskap. For nærmere omtale av regnskapsprinsipper vises det til årsrapport for 2024. Delårsregnskapet er ikke revidert. Alle beløp er oppgitt i 1 000 NOK hvis ikke annet er spesifisert.
Note 2 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
| 2. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 1 840 | 1 275 | 3 522 | 2 914 | 5 435 |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder | 14 198 | 14 425 | 28 549 | 28 561 | 58 752 |
| Renter og lignende inntekter av rentebærende verdipapirer | 7 129 | 7 469 | 14 151 | 14 452 | 29 785 |
| Andre renteinntekter og lignende inntekter | - | ||||
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 23 167 | 23 169 | 46 222 | 45 927 | 93 972 |
| Renter og lignende kostnader på fordringer på kredittinstitusjoner | - | - | 0 | - | |
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 5 320 | 4 872 | 10 332 | 9 739 | 19 604 |
| Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | -240 | 394 | 820 | 735 | 1 576 |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 241 | 391 | 516 | 791 | 1 571 |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 5 321 | 5 656 | 11 668 | 11 265 | 22 751 |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 17 846 | 17 513 | 34 554 | 34 662 | 71 221 |
Note 3 Andre driftsinntekter
| 2. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Garantiprovisjonsinntekter (brutto) | 16 | 24 | 36 | 47 | 100 |
| Formidlingsprovisjon | 42 | 5 | 90 | 9 | 115 |
| Betalingsformidling | 2 055 | 2 359 | 3 837 | 4 355 | 8 770 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2 113 | 2 387 | 3 963 | 4 411 | 8 984 |
| Garantiprovisjonskostnader (brutto) | - | 15 | - | - | |
| Betalingsformidling | 1 104 | 1 050 | 2 199 | 2 181 | 4 273 |
| Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 1 104 | 1 065 | 2 199 | 2 180 | 4 273 |
| - | |||||
| Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 160 | 245 | 353 | 245 | 793 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 160 | 245 | 353 | 245 | 793 |
| - | |||||
| Netto gevinst/tap på sertifikater og obligasjoner | -79 | -131 | -187 | -107 | -408 |
| Netto gevinst/tap på valuta | 174 | 137 | 274 | 292 | 504 |
| Netto gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | 95 | 6 | 87 | 184 | 96 |
| - | |||||
| Netto andre driftsinntekter | 1 264 | 1 574 | 2 204 | 2 660 | 5 600 |
Note 4 Driftskostnader
| 2. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Lønn til ansatte | 4 855 | 3 841 | 9 080 | 7 618 | 16 676 |
| Honorar til styre og tillitspersoner | 249 | 165 | 467 | 336 | 567 |
| Pensjoner | 431 | 448 | 837 | 930 | 2 015 |
| Arbeidsgiveravgift | 572 | 505 | 1 269 | 1 151 | 2 786 |
| Finansskatt | 203 | 179 | 450 | 408 | 971 |
| Øvrige personalkostnader | 259 | 398 | 469 | 650 | 1 396 |
| Sum lønn og andre personalkostnader | 6 569 | 5 536 | 12 572 | 11 093 | 24 411 |
| - | |||||
| IT | 1 971 | 1 943 | 3 787 | 4 054 | 7 518 |
| Kontorutgifter | 171 | 134 | 279 | 238 | 603 |
| Markedsføring | 494 | 1 032 | 1005 | 1 057 | 2 035 |
| Husleie og husleierelaterte kostnader | 188 | 210 | 429 | 247 | 653 |
| Øvrige driftskostnader | 2 311 | 1 867 | 4 297 | 3 857 | 7 264 |
| Sum andre driftskostnader | 5 135 | 5 186 | 9 797 | 9 453 | 18 073 |
| - | |||||
| Avskrivninger immaterielle eiendeler | 329 | 360 | 656 | 646 | 1281 |
| Avskrivninger varige driftsmidler | 47 | 33 | 90 | 78 | 181 |
| Avskrivninger bruksrett leielokaler | 246 | 247 | 492 | 494 | 988 |
| Sum avskrivninger | 622 | 640 | 1 238 | 1 218 | 2 450 |
| - | |||||
| Sum driftskostnader | 12 326 | 11 362 | 23 607 | 21 764 | 44 934 |
Note 5 Kredittap på utlån, garantier m.v. og rentebærende verdipapirer
| 2. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Periodens nedskrivning i steg 1 | 49 | -1 011 | 36 | -771 | -831 |
| Periodens nedskrivning i steg 2 | -1 423 | -246 | -669 | 1 628 | 3 697 |
| Periodens nedskrivning i steg 3 | -38 | - | 28 | -3 743 | -3 450 |
| Periodens konstaterte tap mot tidligere nedskrivninger | - | - | - | - | - |
| Periodens konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger | - | - | - | - | - |
| Periodens inngang på tidligere konstaterte tap | -15 | -2 | -31 | -3 | -20 |
| Periodens tapskostnad | -1 427 | -1 259 | -636 | -2 889 | -604 |
Note 6 Nedskrivninger på utlån, garantier m.v.
| STEG 1 | STEG 2 | STEG 3 | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån, garantier mv. pr. 31.03.2025 | 451 | 4 571 | 1 125 | 6 147 |
| Endringer som følge av engasjementer som har migrert fra steg 1 | -7 | 231 | - | 224 |
| Endringer som følge av engasjementer som har migrert fra steg 2 | 14 | -852 | - | -838 |
| Endringer som følge av engasjementer som har migrert fra steg 3 | - | - | - | - |
| Nedskrivning på nye engasjementer i perioden | 12 | 0 | - | 12 |
| Engasjementer som er fraregnet i perioden | -2 | -8 | - | -10 |
| Øvrige endringer | 19 | -793 | -39 | -812 |
| Nedskrivninger på utlån, garantier mv. pr. 30.06.2025 | 487 | 3 150 | 1 086 | 4 723 |
Note 7 Kredittforringede engasjementer
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Brutto misligholdte lån - over 90 dager | 9 726 | 537 | 2 283 |
| Nedskrivning i steg 3 | -1 086 | -536 | -1 058 |
| Netto misligholdte lån | 8 640 | 1 | 1 225 |
| Andre kredittforringede lån | - | - | - |
| Nedskrivning i steg 3 | - | - | - |
| Netto kredittforringede ikke misligholdte lån | - | - | - |
| Netto kredittforringede engasjementer | 8 640 | 1 | 1 225 |
Note 8 Eksponering på brutto utlån
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Privatmarked | 565 548 | 532 859 | 564 984 |
| Bedriftsmarked | |||
| Jordbruk og tilknyttede tjenester | 82 092 | 77 876 | 84 901 |
| Skogbruk og tilknyttede tjenester | 3 318 | 3 550 | 3 431 |
| Fiske og fangst | 983 | 1 527 | 1 024 |
| Industri | 558 | 11 942 | 10 481 |
| Vannforsyning,avløp og renovasjon | 26 761 | 28 189 | - |
| Bygge- og anleggsvirksomhet ellers | 1 | 0 | 27 408 |
| Varehandel, reparasjon av motorvogner | 2 635 | 7 814 | 7 027 |
| Informasjon og kommunikasjon | 0 | 18 | 8 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 83 759 | 84 580 | 84 077 |
| Faglig tjenesteyting | 8 396 | 8 838 | 8 796 |
| Forretningsmessig tjenesteyting | 4 626 | 4 323 | 4 731 |
| Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktiviteter | 151 295 | 141 274 | 140 570 |
| Sum | 929 972 | 902 790 | 937 438 |
Note 9 Kapitaldekning
| 2. kv. 2025 | 1. kv. 2025 | 4. kv 2024 | 3. kv. 2024 | 2.kv. 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sparebankens fond | 5 689 | 5 689 | 5 689 | 5 045 | 5 045 |
| Fond for urealiserte gevinster | 4 523 | 4 523 | 4 523 | 3 683 | 3 683 |
| Utjevningsfond | 57 746 | 57 746 | 57 746 | 41 174 | 41 174 |
| Egenkapitalbevis | 90 281 | 90 281 | 90 281 | 90 281 | 90 281 |
| Egenbeholdning av egenkapitalbevis | -2 000 | -1 645 | -1 645 | -907 | -907 |
| Annen egenkapital | 115 | 115 | 115 | -106 | -106 |
| Annen egenkapital (fondsobligasjonsrenter) | -758 | -379 | - | -1 166 | -553 |
| Sum egenkapital | 155 596 | 156 330 | 156 709 | 138 004 | 138 617 |
| Fradrag uanvendt ramme tilbakekjøp egenkapitalbevis | - | - | - | - | -763 |
| Fradrag for immaterielle eiendeler | -1 494 | -1 745 | -2 001 | -2 023 | -2 218 |
| Fradrag for forsvarlig verdsetting | -574 | -570 | -543 | -565 | -583 |
| Fradrag for investering i andre finansielle institusjoner | - | - | -10 | -882 | -602 |
| Fradrag for problemlån | - | - | - | - | - |
| Sum ren kjernekapital | 153 528 | 154 015 | 154 155 | 134 534 | 134 450 |
| Fondsobligasjonskapital | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 |
| Sum kjernekapital | 168 528 | 169 015 | 169 155 | 149 534 | 149 450 |
| Ansvarlig lån | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 |
| Sum ansvarlig kapital | 188 528 | 189 015 | 189 155 | 169 534 | 169 450 |
| Beregningsgrunnlag fordelt på eksponeringskategorier | |||||
| 2. kv. 2025 | 1. kv. 2025 | 4. kv 2024 | 3. kv. 2024 | 2.kv. 2024 | |
| Stater og sentralbanker | - | - | - | - | - |
| Lokale og regionale myndigheter | 35 696 | 34 066 | 30 020 | 30 039 | 29 600 |
| Multilaterale utviklingsbanker | - | - | - | - | - |
| Offentlig eide foretak | - | - | - | - | - |
| Institusjoner | 833 | 337 | 373 | 4 423 | 4 541 |
| Foretak | 30 873 | 35 797 | 41 781 | 45 198 | 42 403 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 370 664 | 418 664 | 411 057 | 419 489 | 415 948 |
| Egenkapitalposisjoner | 15 442 | 14 774 | 14 581 | 13 695 | 13 654 |
| Forfalte engasjementer | 8 969 | 2 789 | 1 225 | 904 | 1 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 21 680 | 21 652 | 21 789 | 21 826 | 23 841 |
| Institusjoner og foretak med kortsiktig kredittvurdering | 12 775 | 10 883 | 7 822 | 4 784 | 8 858 |
| Andeler eller aksjer i kollektive investeringer ("IKI") | 609 | 599 | 620 | 608 | 597 |
| Øvrige engasjementer | 18 615 | 16 146 | 13 535 | 24 612 | 23 471 |
| Sum beregningsgrunnlag kredittrisiko | 516 156 | 555 707 | 542 803 | 565 577 | 562 915 |
| Operasjonell risiko | 86 382 | 116 427 | 116 427 | 86 354 | 86 354 |
| Valutarisiko | 11 229 | 10 640 | 10 697 | 10 028 | 9 708 |
| Sum beregningsgrunnlag | 613 767 | 682 774 | 669 927 | 661 960 | 658 977 |
| Ren kjernekapitaldekning (i %) | 25,01% | 22,56% | 23,01% | 20,32% | 20,40% |
| Kjernekapitaldekning (i %) | 27,46% | 24,75% | 25,25% | 22,59% | 22,68% |
| Kapitaldekning (i %) | 30,72% | 27,68% | 28,24% | 25,61% | 25,71% |
Note 10 Forpliktelser utenfor balansen
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Garantier | 2 942 | 5 020 | 4 092 |
| Ubenyttede trekkrammer | 13 664 | 15 441 | 19 440 |
| Lånetilsagn | 26 100 | 44 590 | 8 795 |
Note 11 Transaksjoner mellom nærstående parter
Banken har ingen transaksjoner å rapportere i perioden.
Note 12 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
| Ansvarlig lån | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ISIN | Låneopptak | Første tilbake-kallingsdato | Pålydende | Rentevilkår | Bokført verdi 31.12.2024 | Bokført verdi 30.06.2025 |
| NO0013097139 | 19.12.2023 | 19.12.2028 | 20 000 | 3 mnd NIBOR +3,00 % | 20 055 | 20 050 |
| Fondsobligasjonskapital: | ||||||
| ISIN | Låneopptak | Første tilbake-kallingsdato | Pålydende | Rentevilkår | Bokført verdi 31.12.2024 | Bokført verdi 30.06.2025 |
| NO0013066308 | 09.11.2023 | 09.11.2028 | 15 000 | 3 mnd NIBOR +5,50 % | 15 214 | 15 220 |
Note 13 Kategorier av finansielle instrumenter
| Finansielle eiendeler | Amortisert kost | Virkelig verdi over utvidet resultat | Totalt |
|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | - | - | - |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 154 922 | - | 154 922 |
| Utlån til kunder | 925 570 | - | 925 570 |
| Rentebærende verdipapirer | - | 557 752 | 557 752 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | - | 16 051 | 16 051 |
| Sum finansielle eiendeler | 1 080 491 | 573 803 | 1 654 295 |
| Finansiell gjeld | Amortisert kost | Virkelig verdi over utvidet resultat | Totalt |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 239 | - | 239 |
| Innskudd fra kunder | 1 447 177 | - | 1 447 177 |
| Ansvarlig lån | 20 050 | - | 20 050 |
| Sum finansiell gjeld | 1 467 466 | - | 1 467 466 |
Note 14 Virkelig verdi av finansielle instrumenter
| Virkelig verdi og bokført verdi av finansielle eiendeler og gjeld bokført til amortisert kost pr. 30.06.2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Balanseført verdi | Virkelig verdi | |||
| Eiendeler | ||||
| Kontanter | - | - | ||
| Fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken | 154 922 | 154 922 | ||
| Utlån til kunder | 925 570 | 925 570 | ||
| Sum eiendeler vurdert til amortisert kost | 1 080 491 | 1 080 491 | ||
| Gjeld | ||||
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 239 | 239 | ||
| Innskudd fra kunder | 1 447 177 | 1 447 177 | ||
| Ansvarlig lån | 20 050 | 20 050 | ||
| Sum gjeld vurdert til amortisert kost | 1 467 466 | 1 467 466 | ||
| Nivåfordeling for finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat pr. 30.06.2025 | ||||
| Verdsettelsen av finansielle instrumenter innplasseres i ulike nivåer basert på kvaliteten på markedsdata for den enkelte type instrument. | ||||
| Nivå 1 – Verdsettelse basert på priser i et aktivt marked | ||||
| I nivå 1 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inngår blant annet børsnoterte aksjer og fondsandeler, samt statsobligasjoner og sertifikater som omsettes i aktive markeder. | ||||
| Nivå 2 – Verdsettelse basert på observerbare markedsdata | ||||
| I nivå 2 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, inkludert noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inngår i hovedsak verdipapirgjeld, derivat og obligasjoner som ikke er på nivå 1. | ||||
| Nivå 3 – Verdsettelse basert på annet enn observerbare markedsdata | ||||
| I nivå 3 innplasseres finansielle instrumenter som ikke kan verdsettes basert på direkte eller indirekte observerbare priser. I kategorien inngår i hovedsak utlån til og innskudd fra kunder, samt aksjer. | ||||
| Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt | |
| Rentebærende verdipapirer | 557 752 | - | - | 557 752 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | - | - | 16 051 | 16 051 |
| Sum eiendeler | ||||
| Avstemming av nivå 3: | Virkelig verdi over utvidet resultat | |||
| Inngående balanse 31.12.2024 | 15 201 | |||
| Realisert gevinst resultatført | - | |||
| Urealisert gevinst og tap resultatført | - | |||
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | 1 030 | |||
| Investering | - | |||
| Salg | -180 | |||
| Utgående balanse 30.06.2025 | 16 051 | |||
Cultura Sparebank
Postboks 6800 St. Olavs Plass
0130 Oslo
Kontoradresse: Holbergs gate 1, Oslo
Telefon: +47 22 99 51 99
cultura@cultura.no
Org.nr. 977 041 244
www.cultura.no