Års og Bærekraftsrapport 2024

Bankens netto renteinntekter ble 71,2 millioner kroner, en økning på 10,3 millioner kroner sammenlignet med 2023. Hovedårsaken til økningen er økningene i styringsrenten.  

Andre driftsinntekter utgjorde 5,6 millioner kroner, en økning på 0,4 millioner kroner sammenlignet med fjoråret.

Bankens driftskostnader utgjorde 44,9 millioner kroner i 2024. Dette er en økning på 10,7 millioner kroner sammenlignet med året før. Økningen forklares av økte lønns- og personalkostnader som følge av overlapping i tilknytning foreldrepermisjoner samt lønnsoppgjør, dels av økte IT-kostnader og Lokalbank-samarbeidet.  

Kredittap på utlån, garantier mv. utgjør en netto inntektsføring på kr 0,6 millioner kroner sammenliknet med en tapskostnad på kr 1,7 millioner kroner i 2023. Bankens tidligere foretatte tilleggs gruppenedskrivninger på til sammen 1,3 millioner kroner er nå tilbakeført.

Styrets forslag til disponering av årets overskudd

Resultatet for 2024 er det beste i bankens historie, og gir oss mulighet til både å betale utbytte på egenkapitalbevisene og til å øke bankens egenkapital gjennom tilbakeholdt overskudd, som gir et godt grunnlag for videre vekst.

Etter gjeldende lover skal overskuddet fordeles forholdsvis mellom bankens egne fond og eierandelskapitalen. 5 417 millioner kroner betales som utbytte, og 16 573 millioner kroner legges til utjevningsfondet og øremerkes til senere utbyttebetaling dersom bankens totale egenkapitalsituasjon tillater dette. Kr 840 tusen tilføres fond for urealiserte gevinster, og kr 200 tusen avsettes til Cultura Gavefond. Den resterende delen, kr 644 tusen, tilføres grunnfondskapitalen.  

Cultura legger i sin utlånspolicy spesiell vekt på å videreutvikle den kvalitative profilen i utlånene. Det arbeides videre med å synliggjøre dette i rapporteringen, ved at lånene er inndelt i «People», «Planet» og «Prosperity», kategorier som benyttes i rapporteringen til Global Alliance for Banking on Values (GABV), såkalte «triple-bottom line lån».  

Under «People» finner vi blant annet lån til utdanning, kulturformål og helse- og omsorg. Under «Planet» finner vi miljøboliglån og økologisk jordbruk som de største gruppene, dessuten distribusjon av økologiske produkter og andre miljøorienterte formål. Under «Prosperity» finner vi lån til lokale småbedrifter. I tillegg til disse kommer ordinære boliglån, som pr. 31.12.24 utgjør 55,4 % av utlånsmassen, og 0,3 % andre lån, som ikke er dekket av kategoriene ovenfor. Fordelingen av utlån på ulike utlånsformål etter kriteriene som rapporteres til GABV, er vist i tabellen nedenfor. «Social inclusion» dreier seg hovedsakelig om utlån til sosialterapeutisk virksomhet for personer med psykisk utviklingshemming og til spesialtilpassede boligtilbud.

To generasjoner med biodynamisk jordbrukere. Severin Romer Iversen (i midten) har sammen med sin partner, Emma Weinmann, tatt over gården Bergsmyrene gård i Hurum etter faren Finn Dahle-Iversen. Foto: Stian Torstenson.

Innskuddsveksten har i 2024 vært lavere enn 2023. Økningen har vært på 0,2 % siden utgangen av 2023.

Likviditetsoverskuddet er betydelig, og en stor del av bankens innskudd plasseres i markedet. Banken har også i 2024 hatt en svært konservativ plasseringsprofil. Utover plasseringer i OMF, statskasseveksler, kommuner og multilaterale utviklingsbanker har banken i nødvendig grad innskudd i Norges Bank og i DNB som oppgjørsbank. Bankens verdipapirer er meget likvide og er deponert som sikkerhet for bankens trekkadgang i Norges Bank.  

Bankens gjeldende policy krever minimum 110 % «vektet innskuddsdekning» for utlån. I den vektede innskuddsdekningen gis innskudd som ikke er dekket av innskuddsgarantien en vekt på 50 %. Bankens vektede innskuddsdekning var 31.12.24 på 146. Likviditetsrisikoen i banken betraktes fortsatt som lav. 

Kredittrisiko er definert som risiko for tap grunnet kunders eller andre motparters manglende evne og/eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser. Bankens risikoappetitt på kredittområdet er moderat. 

For en helhetlig beskrivelse av bankens risikostyring så henvises det til note 5.

Til å være en sparebank har Cultura Bank en relativt høy andel utlån til bedrifter. Dette er i overensstemmelse med bankens spesielle verdigrunnlag og innretning.  

Volumet av bedriftslån har økt med 2,9 % gjennom 2024, mens veksten på personmarkedet har økt med 6,7 %. Dermed har andelen boliglån økt noe. 

Ved utgangen av 4. kvartal utgjorde misligholdte og tapsutsatte lån 0,24% av brutto utlån, mot 1,11 % ved utgangen av 2023. 

Se notene Note 6 -Note 11

Bankens markedsrisiko er risikoen for at verdien av bankens eiendeler reduseres som følge av endringer i observerbare markedsvariabler, som renter og valutakurser. Styring av bankens markedsrisiko foregår gjennom definerte maksimumsrammer for plasseringer i bankens policydokument for markedsrisiko. Ifølge dette dokumentet skal markedsrisikoen være lav. Risikoeksponering og -utvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til styre og ledelse. Se note 5.

Renterisiko oppstår fordi bankens balanseposter har ulik gjenstående rentebindingstid. Styret har derfor vedtatt rammer for den totale renterisiko samt for maksimal rentedurasjon. Se note 17.

Valutarisiko styres også ved hjelp av vedtatte eksponeringsrammer. Se note 15.

Retningslinjer og rammer for investeringer i rentepapirer er tilpasset styrets risikotoleranse og regulatoriske krav til likviditetsstyringen. Porteføljen består i all hovedsak av investeringer i utstedere med meget høy kredittrating (AA eller bedre samt norske kommuner og fylkeskommuner), noe som gir begrenset spreadrisiko.

Styret vurderer at bankens samlede markedsrisiko er innenfor bankens vedtatte risikotoleranse. Bankens markedsrisiko vurderes som lav.

Bankens likviditetsrisiko er definert som risikoen for at banken ikke klarer å innfri sine gjeldsforpliktelser, eller at banken ikke kan refinansiere sin gjeld eller finansiere sin aktivitet uten at det oppstår vesentlige ekstraomkostninger. Ifølge bankens policydokument for likviditetsrisiko skal likviditetsrisikoen være lav.  

I dokumentet er det satt et minimumskrav til «vektet innskuddsdekning» på 110 %. Bankens vektede innskuddsdekning var ved utgangen av 2024 på 146 %.  

For å kunne møte store uttak og svingninger i kundeinnskuddene holder banken en likviditetsreserve og trekkrettigheter i Norges Bank. Beholdningen i daglig oppgjørsbank, DNB, reguleres fortløpende for å dekke løpende utbetalinger.  

Se Note 14 .

Den operasjonelle risiko er risikoen for at det oppstår økonomiske tap som følge av feil i interne prosesser og systemer, menneskelige feil eller som følge av eksterne hendelser. Ifølge bankens policydokument for operasjonell risiko skal risikoen være meget lav. 

Håndtering av operasjonell risiko skjer gjennom bankens policy, rutiner og retningslinjer.  Overvåking av operasjonell risiko skjer gjennom internkontroll, hvor periodisk gjennomgang av hendelseslogg er et sentralt element. Operasjonelle tapshendelser og internkontrollavvik rapporteres til ledelse og styret.

ESG-risiko (Environmental, Social and Governance) defineres som risikoen for tap på grunn av miljø-, sosiale- og forretningsetiske forhold. ESG-risiko er ikke behandlet i et separat policydokument, men anses ivaretatt bl.a. gjennom bankens verdibaserte utlånspolicy, bærekraftspolicy og markedspolicy. Som en del av vår selvvalgte forpliktelse til å redegjøre i samsvar med åpenhetsloven, legger vi vekt på å integrere ESG-hensyn i vår forretningspraksis gjennom disse policyene.

Bankens kontor ligger sentralt i Oslo. Digitale møter er blitt en del av hverdagen, og alle ansatte har anledning til å bruke hjemmekontor én dag pr. uke. Beliggenheten gjør at alle ansatte kan reise kollektivt eller sykle/gå til jobb.

Ansatte har tilbud om å benytte seg av subsidiert kantine.

Banken er fra 2023 arbeidsgivermedlem i FNO og er gjennom det bundet av tariffavtale. For medarbeiderne medfører denne endringen at de får rett til AFP.

Cultura Bank har tegnet forsikring for styrets medlemmer og daglig leder for deres mulige ansvar overfor foretaket og tredjepersoner.

Det har ikke vært behandlet større arbeids- eller miljøsaker i løpet av året. Styret oppfatter arbeidsmiljøet som godt. Det har heller ikke vært registrert større uhell eller skader i 2024.  

Sykefraværsprosenten var på 11,6 % for 2024. Dette er relativt høyt, men skyldes delvis langtidssykmeldinger som vurderes i liten grad å ha sammenheng med forhold på arbeidsplassen.  

Bedriften har en egen HMS-håndbok, og HMS-arbeidet følges opp jevnlig av daglig leder og verneombud

Det er utarbeidet etiske retningslinjer for bankens ansatte og tillitsvalgte. Generelle prinsipper som ligger til grunn er at bankens ansatte, tillitsvalgte og partnere skal utvise høy etisk standard og opptre i tråd med lovgivning, bankens vedtekter og verdigrunnlag og retningslinjer. Alle som omfattes av retningslinjene, skal opptre etterrettelig og i tråd med god forretningsskikk. 

Cultura Bank skal ivareta et godt psykososialt arbeidsmiljø og aksepterer ingen form for mobbing, trakassering og diskriminering. Dette skal ivaretas internt og i omgang med forretningsforbindelser og andre eksterne relasjoner. Det skal meldes fra om mobbing, diskriminering eller trakassering på arbeidsplassen. 

Det er etablert retningslinjer for varsling av kritikkverdige forhold, som dekker både intern- og ekstern varsling. 

Åpenhetsloven trådte i kraft 1. juli 2022. Denne nye loven setter strengere krav til virksomheters åpenhet og arbeid med grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold, også kalt sosial bærekraft.

Loven skal fremme virksomheters respekt for grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold i forbindelse med produksjon av varer og levering av tjenester og sikre allmennheten tilgang til informasjon om hvordan virksomheter håndterer negative konsekvenser for grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold.

For vår bank er det meget viktig at menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold ivaretas. En komplett rapport i tråd med retningslinjene til Organisasjonen for økonomisk samarbeid og utvikling (OECD) er offentligjort på våre hjemmesider.

Arbeidet med å fjerne manuelle og papirbaserte rutiner og effektivisere rutinemessige arbeidsoperasjoner er høyt prioritert og fortsetter inn i 2025. Det vil frigjøre tid for saksbehandlerne til å bruke på kundene. For det er ikke lenger en selvfølge å få snakke med et menneske når man henvender seg til en bank – vi tror at det er en av Cultura Banks konkurransefortrinn, i tillegg til verdigrunnlaget.

Banken søker også å utnytte stordriftsfordeler ved å samarbeide med andre banker på områder som ikke er konkurransesensitive, gjennom samarbeidet med LOKALBANK.