Noter
Note 1 Regnskapsprinsipper
| Regnskapet for første kvartal 2023 er utarbeidet i samsvar med forskrift om årsregnskap for banker § 1-4, 1 ledd b) som betyr at vurderingsregler og opplysningskrav under IFRS er fulgt med de unntak som følger av forskriften, herunder IAS 34 – Delårsrapportering. Kvartalsregnskapet er utarbeidet etter de samme regnskapsprinsippene og med samme beregningsmetoder som i siste årsregnskap. For nærmere omtale av regnskapsprinsipper vises det til årsrapport for 2022. Delårsregnskapet er ikke revidert. Alle beløp er oppgitt i 1 000 NOK hvis ikke annet er spesifisert. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Note 2 Netto rente – og kredittprovisjonsinntekter
| 2. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 1 275 | 1 145 | 2 914 | 1 996 | 4 813 |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder | 14 425 | 11 284 | 28 561 | 22 061 | 48 751 |
| Renter og lignende inntekter av rentebærende verdipapirer | 7 469 | 5 550 | 14 452 | 10 083 | 23 372 |
| Andre renteinntekter og lignende inntekter | - | - | - | - | 5,00 |
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 23 169 | 17 979 | 45 927 | 34 140 | 76 941 |
| Renter og lignende kostnader på fordringer på kredittinstitusjoner | - | - | - | - | - |
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 4 872 | 3 252 | 9 739 | 5 860 | 14 206 |
| Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital | 394 | 15 | 735 | 30 | 102 |
| Renter og lignende kostnader på fondsobligasjonskapital | - | - | - | - | - |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 391 | 428 | 791 | 870 | 1 724 |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 5 656 | 3 695 | 11 265 | 6 760 | 16 032 |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 17 513 | 14 283 | 34 662 | 27 380 | 60 909 |
Note 3 Andre driftsinntekter
| 2. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Garantiprovisjonsinntekter (brutto) | 24 | 27 | 47 | 56 | 112 |
| Formidlingsprovisjon | 35 | 35 | 70 | 69 | 99 |
| Betalingsformidling | 2 329 | 2 173 | 4 294 | 4 277 | 8 653 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2 388 | 2 235 | 4 411 | 4 402 | 8 864 |
| Garantiprovisjonskostnader (brutto) | - | 22 | - | 45 | 90 |
| Betalingsformidling | 1 065 | 929 | 2 181 | 1 923 | 3 882 |
| Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 1 065 | 951 | 2 181 | 1 968 | 3 972 |
| Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 245 | 158 | 245 | 158 | 162 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 245 | 158 | 245 | 158 | 162 |
| Netto gevinst/tap på sertifikater og obligasjoner | -131 | -206 | -107 | -385 | -521 |
| Netto gevinst/tap på valuta | 137 | 237 | 292 | 453 | 691 |
| Netto gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | 6 | 31 | 185 | 68 | 170 |
| Netto andre driftsinntekter | 1 574 | 1 473 | 2 660 | 2 660 | 5 224 |
Note 4 Driftskostnader
| 2. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Lønn til ansatte | -3 841 | -3 520 | -7 618 | -6 000 | -13 151 |
| Honorar til styre og tillitspersoner | -165 | -166 | -336 | -331 | -593 |
| Pensjoner | -448 | -315 | -930 | -592 | -1 341 |
| Arbeidsgiveravgift | -505 | -441 | -1 151 | -881 | -2 177 |
| Finansskatt | -179 | -157 | -408 | -313 | -772 |
| Øvrige personalkostnader | -398 | -266 | -650 | -348 | -906 |
| Sum lønn og andre personalkostnader | -5 537 | -4 865 | -11 092 | -8 465 | -18 940 |
| IT | -1 943 | -1 470 | -4 054 | -2 189 | -5 373 |
| Kontorutgifter | -134 | -196 | -238 | -343 | -556 |
| Markedsføring | -1032 | -504 | -1 057 | -785 | -1 346 |
| Husleie og husleierelaterte kostnader | -210 | -249 | -247 | -323 | -829 |
| Øvrige driftskostnader | -1 867 | -1332 | -3 857 | -3 224 | -5 517 |
| Sum andre driftskostnader | -5 185 | -3 751 | -9 452 | -6 864 | -13 621 |
| Avskrivninger immaterielle eiendeler | -360 | -114 | -646 | -224 | -541 |
| Avskrivninger varige driftsmidler | -33 | -51 | -78 | -118 | -217 |
| Avskrivninger bruksrett leielokaler | -247 | -215 | -494 | -430 | -860 |
| Sum avskrivninger | -640 | -380 | -1 218 | -772 | -1 618 |
| Sum driftskostnader | -11 362 | -8 996 | -21 762 | -16 101 | -34 179 |
Note 5 Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer
| 2. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Periodens nedskrivning i steg 1 | 1 075 | -54 | 845 | -124 | -20 |
| Periodens nedskrivning i steg 2 | 246 | -109 | -1 628 | -134 | -24 |
| Periodens nedskrivning i steg 3 | 2 | -690 | 3 746 | -744 | -1 676 |
| Kreditttap på garantier | 0 | - | -1 | - | - |
| Kredittap på rentebærende papirer | -64 | - | -74 | - | - |
| Periodens konstaterte tap mot tidligere nedskrivninger | - | -1 | - | -1 | - |
| Periodens konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger | - | - | - | - | - |
| Periodens inngang på tidligere konstaterte tap | - | 32 | - | 37 | - |
| Periodens tapskostnad | 1 259 | -822 | 2 889 | -966 | -1 720 |
Note 6 Nedskrivninger på utlån, garantier mv.
| STEG 1 | STEG 2 | STEG 3 | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån, garantier mv. pr. 31.12.2023 | 1 098 | 121 | 4 508 | 5 727 |
| Endringer som følge av engasjementer som har migrert fra steg 1 | 1 | 394 | - | 395 |
| Endringer som følge av engasjementer som har migrert fra steg 2 | - | - | - | - |
| Endringer som følge av engasjementer som har migrert fra steg 3 | - | - | - | - |
| Nedskrivning på nye engasjementer i perioden | 186 | 532 | 8 | 726 |
| Engasjementer som er fraregnet i perioden | -2 | - | -4073 | -4075 |
| Øvrige endringer | -1024 | 702 | 322 | 0 |
| Nedskrivninger på utlån, garantier mv. pr. 30.06.2024 | 259 | 1 749 | 765 | 2 774 |
Note 7 Kredittforringede engasjementer
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Brutto misligholdte lån - over 90 dager | 537 | 9 468 | 9 855 |
| Nedskrivning i steg 3 | -536 | -3 442 | -4 508 |
| Netto misligholdte lån | 1 | 6 026 | 5 347 |
| Andre kredittforringede lån | - | 7 072 | - |
| Nedskrivning i steg 3 | - | -100 | - |
| Netto kredittforringede ikke misligholdte lån | - | 6 972 | - |
| Netto kredittforringede engasjementer | 1 | 12 998 | 5 347 |
Note 8 Eksponering på brutto utlån
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Privatmarked | 532 859 | 548 858 | 529 722 |
| Bedriftsmarked | |||
| Jordbruk og tilknyttede tjenester | 77 876 | 75 430 | 81 104 |
| Skogbruk og tilknyttede tjenester | 3 550 | 3 772 | 3 666 |
| Fiske og fangst | 1 527 | 1 682 | 1 618 |
| Industri | 11 942 | 7 084 | 13 022 |
| Vannforsyning,avløp og renovasjon | 28 189 | - | 11 724 |
| Bygge- og anleggsvirksomhet ellers | - | - | 2 |
| Varehandel, reparasjon av motorvogner | 7 814 | 8 702 | 8 376 |
| Overnattings- og serveringsvirksomhet | - | - | - |
| Informasjon og kommunikasjon | 18 | 40 | 28 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 84 580 | 81 670 | 83 455 |
| Faglig tjenesteyting | 8 838 | 7 898 | 8 909 |
| Forretningsmessig tjenesteyting | 4 323 | 4 367 | 4 358 |
| Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktiviteter *) | 141 274 | 161 064 | 145 704 |
| Sum | 902 790 | 900 567 | 891 688 |
*) Dette er en offentlig navngitt sektorkategori og hvor også undervisningsinstitusjoner samt ulike pleie- og omsorgstjenester inngår.
Note 9 Kapitaldekning
| Q2 2024 | Q1 2024 | Q4 2023 | Q3 2023 | Q2 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sparebankens fond | 5 045 | 5 045 | 5 045 | 4 426 | 4 426 |
| Fond for urealiserte gevinster | 3 683 | 3 683 | 3 683 | 3639 | 3639 |
| Utjevningsfond | 41 174 | 41 174 | 41 174 | 25 911 | 25 911 |
| Egenkapitalbevis | 90 281 | 90 281 | 90 281 | 85 308 | 85308 |
| Egenbeholdning av egenkapitalbevis | -907 | -907 | -907 | -906 | -906 |
| Annen egenkapital | -106 | -106 | -106 | -106 | -106 |
| Annen egenkapital (fondsobligasjonsrenter) | -553 | -166 | - | - | - |
| Sum egenkapital | 138 617 | 139 004 | 139 170 | 118 272 | 118 272 |
| Fradrag uanvendt ramme tilbakekjøp egenkapitalbevis | -763 | -763 | -763 | -764 | - |
| Fradrag for immaterielle eiendeler | -2 218 | -2 121 | -1 696 | -1 229 | -1 553 |
| Fradrag for forsvarlig verdsetting | -583 | -600 | -508 | -566 | -573 |
| Fradrag for investering i andre finansielle institusjoner | -602 | -1 089 | -519 | -2831 | - |
| Fradrag for problemlån | - | - | - | - | - |
| Sum ren kjernekapital | 134 450 | 134 431 | 135 684 | 112 882 | 116 146 |
| Fondsobligasjonskapital | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 14 449 |
| Sum kjernekapital | 149 450 | 149 431 | 150 684 | 127 882 | 130 595 |
| Ansvarlig lån | 20 000 | 20 000 | 20 000 | - | - |
| Sum ansvarlig kapital | 169 450 | 169 431 | 170 685 | 127 882 | 130 595 |
| Beregningsgrunnlag fordelt på eksponeringskategorier | |||||
| Q2 2024 | Q1 2024 | Q4 2023 | Q3 2023 | Q2 2023 | |
| Stater og sentralbanker | - | - | - | - | - |
| Lokale og regionale myndigheter | 29 600 | 33 034 | 25 620 | 36 105 | 40 743 |
| Multilaterale utviklingsbanker | - | - | - | - | - |
| Offentlig eide foretak | - | - | - | - | - |
| Institusjoner | 4 541 | 11 016 | 14 224 | 8 234 | 12 135 |
| Foretak | 42 403 | 45 911 | 33 009 | 29 981 | 53 175 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 415 948 | 427 584 | 421 201 | 408 315 | 344 217 |
| Egenkapitalposisjoner | 13 654 | 13 704 | 14 285 | 11 718 | - |
| Forfalte engasjementer | 1 | 1 | 5 347 | 9 620 | 12 986 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 23 841 | 27 907 | 20 350 | 20 346 | 19 292 |
| Institusjoner og foretak med kortsiktig kredittvurdering | 8 858 | - | - | - | - |
| Andeler eller aksjer i kollektive investeringer ("IKI") | 597 | - | - | - | - |
| Øvrige engasjementer | 23 471 | 16 056 | 21 632 | 19 980 | 26 659 |
| Sum beregningsgrunnlag kredittrisiko | 562 915 | 575 214 | 555 667 | 544 299 | 509 207 |
| Operasjonell risiko | 86 354 | 86 354 | 86 354 | 65 007 | 65 007 |
| Valutarisiko | 9 708 | 9 636 | 9 155 | 10 016 | 10 349 |
| Sum beregningsgrunnlag | 658 977 | 671 203 | 651 175 | 619 322 | 584 563 |
| Q1 2024 | Q1 2024 | Q4 2023 | Q3 2023 | Q2 2023 | |
| Ren kjernekapitaldekning (i %) | 20,40 | 20,03 | 20,84 | 18,23 | 19,86 |
| Kjernekapitaldekning (i %) | 22,68 | 22,26 | 23,14 | 20,65 | 22,34 |
| Kapitaldekning (i %) | 25,71 | 25,24 | 26,21 | 20,65 | 22,34 |
Note 10 Forpliktelser utenfor balansen
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Garantier | 5 020 | 5 700 | 5 050 |
| Ubenyttede trekkrammer | 15 441 | 15 761 | 19 504 |
| Lånetilsagn | 44 590 | 45 144 | 19 240 |
Note 11 Transaksjoner mellom nærstående parter
| Banken har ingen transaksjoner å rapportere i perioden. |
|---|
Note 12 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
| Ansvarlig lån | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ISIN | Låneopptak | Første tilbake-kallingsdato | Pålydende | Rentevilkår | Bokført verdi 31.12.2023 | Bokført verdi 30.06.2024 |
| NO0013097139 | 19.12.2023 | 19.12.2028 | 20 000 | 3 mnd NIBOR +3,00 % | 20 052 | 20 000 |
| Fondsobligasjonskapital: | ||||||
| ISIN | Låneopptak | Første tilbake-kallingsdato | Pålydende | Rentevilkår | Bokført verdi 31.12.2023 | Bokført verdi 30.06.2024 |
| NO0013066308 | 09.11.2023 | 09.11.2028 | 15 000 | 3 mnd NIBOR +5,50 % | 15 225 | 15 000 |
| Endringer i verdipapirgjeld i perioden: | ||||||
| Balanse | Emittert | Forfalt/ Innløst | Endring i egenbeh. | Øvrige endringer | Balanse | |
| 31.12.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2024 | 30.06.2024 | 30.06.2024 | 30.06.2024 | |
| Ansvarlig lån | 20 000 | - | - | - | - | 20 000 |
| Fondsobligasjonskapital | 15 225 | - | - | - | -225 | 15 000 |
Note 13 Kategorier av finansielle instrumenter
| Finansielle eiendeler | Amortisert kost | Virkelig verdi over utvidet resultat | Totalt |
|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | - | - | - |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 139 392 | - | 139 392 |
| Utlån til kunder | 900 256 | - | 900 256 |
| Rentebærende verdipapirer | - | 568 263 | 568 263 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | - | 14 853 | 14 853 |
| Sum finansielle eiendeler | 1 039 647 | 583 116 | 1 622 763 |
| Finansiell gjeld | Amortisert kost | Virkelig verdi over utvidet resultat | Totalt |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 206 | - | 206 |
| Innskudd fra kunder | 1 424 017 | - | 1 424 017 |
| Ansvarlig lån | 20 000 | - | 20 000 |
| Sum finansiell gjeld | 1 444 222 | - | 1 444 222 |
Note 14 Virkelig verdi av finansielle instrumenter
| Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt | |
|---|---|---|---|---|
| Rentebærende verdipapirer | 568 263 | - | - | 568 263 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | - | - | 14 853 | 14 853 |
| Sum eiendeler | 583 116 |
| Balanseført verdi | Virkelig verdi | |
|---|---|---|
| Eiendeler | ||
| Kontanter | - | - |
| Fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken | 139 392 | 139 392 |
| Utlån til kunder | 900 256 | 900 256 |
| Sum eiendeler vurdert til amortisert kost | 1 039 647 | 1 039 647 |
| Gjeld | ||
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 206 | 206 |
| Innskudd fra kunder | 1 424 017 | 1 424 017 |
| Ansvarlig lån | 20 000 | 20 000 |
| Sum gjeld vurdert til amortisert kost | 1 444 222 | 1 444 222 |
Cultura Sparebank
Postboks 6800 St. Olavs Plass
0130 Oslo
Kontoradresse: Holbergs gate 1, Oslo
Telefon: +47 22 99 51 99
cultura@cultura.no
Org.nr. 977 041 244
www.cultura.no