Noter
Note 1 Regnskapsprinsipper
Regnskapet for tredje kvartal 2025 er utarbeidet i samsvar med forskrift om årsregnskap for banker § 1-4, 1 ledd b) som betyr at vurderingsregler og opplysningskrav under IFRS er fulgt med de unntak som følger av forskriften, herunder IAS 34 – Delårsrapportering. Kvartalsregnskapet er utarbeidet etter de samme regnskapsprinsippene og med samme beregningsmetoder som i siste årsregnskap. For nærmere omtale av regnskapsprinsipper vises det til årsrapport for 2024. Delårsregnskapet er ikke revidert. Alle beløp er oppgitt i 1 000 NOK hvis ikke annet er spesifisert.
Note 2 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
| 3. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 1 433 | 1 456 | 4 955 | 4 371 | 5 435 |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder | 14 162 | 14 551 | 42 711 | 43 112 | 58 752 |
| Renter og lignende inntekter av rentebærende verdipapirer | 7 202 | 7 611 | 21 353 | 22 062 | 29 785 |
| Andre renteinntekter og lignende inntekter | - | ||||
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 22 797 | 23 618 | 69 019 | 69 545 | 93 972 |
| Renter og lignende kostnader på fordringer på kredittinstitusjoner | - | - | - | - | |
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 5 306 | 4 979 | 15 639 | 14 719 | 19 604 |
| Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | 330 | 447 | 1 150 | 1 182 | 1 576 |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 298 | 390 | 814 | 1 181 | 1 571 |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 5 934 | 5 817 | 17 602 | 17 082 | 22 751 |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 16 863 | 17 801 | 51 417 | 52 463 | 71 221 |
Note 3 Andre driftsinntekter
| 3. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Garantiprovisjonsinntekter (brutto) | 18 | 28 | 54 | 75 | 100 |
| Formidlingsprovisjon | 50 | 5 | 140 | 14 | 115 |
| Betalingsformidling | 2 145 | 2 157 | 5 982 | 6 512 | 8 770 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2 213 | 2 191 | 6 176 | 6 601 | 8 984 |
| Garantiprovisjonskostnader (brutto) | - | - | - | - | |
| Betalingsformidling | 1 047 | 968 | 3 246 | 3 149 | 4 273 |
| Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 1 047 | 968 | 3 246 | 3 148 | 4 273 |
| Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | - | 42 | 353 | 287 | 793 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | - | 42 | 353 | 287 | 793 |
| Netto gevinst/tap på sertifikater og obligasjoner | -504 | -232 | -691 | -339 | -408 |
| Netto gevinst/tap på valuta | 180 | 110 | 454 | 402 | 504 |
| Netto gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | -324 | -121 | -237 | 63 | 96 |
| - | |||||
| Netto andre driftsinntekter | 842 | 1 143 | 3 046 | 3 803 | 5 600 |
Note 4 Driftskostnader
| 3. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Lønn til ansatte | 4 230 | 4 671 | 13 311 | 12 320 | 16 676 |
| Honorar til styre og tillitspersoner | 210 | 135 | 677 | 471 | 567 |
| Pensjoner | 533 | 555 | 1 370 | 1 485 | 2 015 |
| Arbeidsgiveravgift | 772 | 783 | 2 041 | 1 934 | 2 786 |
| Finansskatt | 274 | 277 | 724 | 685 | 971 |
| Øvrige personalkostnader | 163 | 338 | 632 | 956 | 1 396 |
| Sum lønn og andre personalkostnader | 6 183 | 6 758 | 18 754 | 17 851 | 24 411 |
| IT | 2 121 | 1 821 | 5 908 | 5 876 | 7 518 |
| Kontorutgifter | 173 | 64 | 452 | 302 | 603 |
| Markedsføring | 469 | 462 | 1474 | 1 519 | 2 035 |
| Husleie og husleierelaterte kostnader | 256 | 212 | 685 | 459 | 653 |
| Øvrige driftskostnader | 1 912 | 1 540 | 6 209 | 5 397 | 7 264 |
| Sum andre driftskostnader | 4 931 | 4 099 | 14 728 | 13 553 | 18 073 |
| Avskrivninger immaterielle eiendeler | 329 | 314 | 985 | 960 | 1281 |
| Avskrivninger varige driftsmidler | 47 | 32 | 137 | 109 | 181 |
| Avskrivninger bruksrett leielokaler | 246 | 247 | 738 | 741 | 988 |
| Sum avskrivninger | 622 | 593 | 1 860 | 1 811 | 2 450 |
| Sum driftskostnader | 11 736 | 11 450 | 35 342 | 33 215 | 44 934 |
Note 5 Kredittap på utlån, garantier m.v. og rentebærende verdipapirer
| 3. kvartal | Hittil i år | 1.1 – 31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Periodens nedskrivning i steg 1 | -61 | -12 | -25 | -783 | -831 |
| Periodens nedskrivning i steg 2 | -947 | 270 | -1 615 | 1 898 | 3 697 |
| Periodens nedskrivning i steg 3 | -26 | 110 | 2 | -3 632 | -3 450 |
| Periodens konstaterte tap mot tidligere nedskrivninger | - | - | - | - | - |
| Periodens konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger | - | - | - | - | - |
| Periodens inngang på tidligere konstaterte tap | -19 | -5 | -50 | -9 | -20 |
| Periodens tapskostnad | -1 053 | 364 | -1 689 | -2 525 | -604 |
Note 6 Nedskrivninger på utlån, garantier m.v.
| STEG 1 | STEG 2 | STEG 3 | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån, garantier mv. pr. 30.06.2025 | 487 | 3 150 | 1 086 | 4 723 |
| Endringer som følge av engasjementer som har migrert fra steg 1 | -5 | 112 | - | 107 |
| Endringer som følge av engasjementer som har migrert fra steg 2 | 13 | -428 | - | -415 |
| Endringer som følge av engasjementer som har migrert fra steg 3 | - | - | - | - |
| Nedskrivning på nye engasjementer i perioden | 18 | - | - | 18 |
| Engasjementer som er fraregnet i perioden | -4 | -232 | - | -236 |
| Øvrige endringer | -11 | -472 | -26 | -509 |
| Nedskrivninger på utlån, garantier mv. pr. 30.09.2025 | 498 | 2 130 | 1 060 | 3 688 |
Note 7 Kredittforringede engasjementer
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Brutto misligholdte lån - over 90 dager | 9 796 | 539 | 2 283 |
| Nedskrivning i steg 3 | -1 060 | -536 | -1 058 |
| Netto misligholdte lån | 8 736 | 3 | 1 225 |
| Andre kredittforringede lån | - | - | - |
| Nedskrivning i steg 3 | - | - | - |
| Netto kredittforringede ikke misligholdte lån | - | - | - |
| Netto kredittforringede engasjementer | 8 736 | 3 | 1 225 |
Note 8 Eksponering på brutto utlån
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Privatmarked | 564 204 | 556 272 | 567 275 |
| Bedriftsmarked | |||
| Jordbruk og tjenester tilknyttet jordbruk, jakt og viltstell | 74 349 | 72 115 | 73 898 |
| Skogbruk og tjenester tilknyttet skogbruk | 3 265 | 3 488 | 3 431 |
| Fiske, fangst og akvakultur | 1 280 | 0 | 0 |
| Industri | 549 | 15 175 | 14 329 |
| Vannforsyning, avløps-, renovasjons- og oppryddingsvirksomhet | 26 131 | 27 615 | 27 408 |
| Varehandel | 2 547 | 3 696 | 3 373 |
| Utgivelse, kringkasting, innholdsproduksjon og distribusjonsvirksomhet | 0 | 13 | 8 |
| Eiendomsvirksomhet | 78 475 | 78 337 | 77 948 |
| Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting | 16 796 | 16 386 | 19 465 |
| Forretningsmessig tjenesteyting | 4 600 | 4 302 | 4 731 |
| Undervisning | 73 960 | 60 834 | 60 322 |
| Helse- og sosialtjenester | 52 317 | 50 558 | 49 880 |
| Kulturell virksomhet, idrett og fritidsaktiviteter | 1 354 | 2 095 | 3 134 |
| Annen tjenesteyting | 25 755 | 30 363 | 26 584 |
| Lønnet arbeid i private husholdninger og annen vareproduksjon og tjenesteyting i private husholdninger til eget bruk | 5 424 | 5 727 | 5 653 |
| Sum | 931 006 | 926 975 | 937 440 |
Note 9 Kapitaldekning
| 3. kv. 2025 | 2. kv. 2025 | 1. kv. 2025 | 4. kv 2024 | 3. kv. 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sparebankens fond | 5 623 | 5 689 | 5 689 | 5 689 | 5 045 |
| Fond for urealiserte gevinster | 3 998 | 4 523 | 4 523 | 4 523 | 3 683 |
| Utjevningsfond | 56 833 | 57 746 | 57 746 | 57 746 | 41 174 |
| Egenkapitalbevis | 90 281 | 90 281 | 90 281 | 90 281 | 90 281 |
| Egenbeholdning av egenkapitalbevis | -2 000 | -2 000 | -1 645 | -1 645 | -907 |
| Annen innskutt egenkapital | 115 | 115 | 115 | 115 | -106 |
| Annen opptjent egenkapital | 363 | -758 | -379 | - | -1 166 |
| Sum egenkapital | 155 213 | 155 596 | 156 330 | 156 709 | 138 004 |
| Fradrag uanvendt ramme tilbakekjøp egenkapitalbevis | - | - | - | - | - |
| Fradrag for immaterielle eiendeler | -1 237 | -1 494 | -1 745 | -2 001 | -2 023 |
| Fradrag for forsvarlig verdsetting | -568 | -574 | -570 | -543 | -565 |
| Fradrag for investering i andre finansielle institusjoner | - | - | - | -10 | -882 |
| Fradrag for problemlån | - | - | - | - | - |
| Sum ren kjernekapital | 153 408 | 153 528 | 154 015 | 154 155 | 134 534 |
| Fondsobligasjonskapital | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 |
| Sum kjernekapital | 168 408 | 168 528 | 169 015 | 169 155 | 149 534 |
| Ansvarlig lån | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 |
| Sum ansvarlig kapital | 188 408 | 188 528 | 189 015 | 189 155 | 169 534 |
| Beregningsgrunnlag fordelt på eksponeringskategorier | |||||
| 3. kv. 2025 | 2. kv. 2025 | 1. kv. 2025 | 4. kv 2024 | 3. kv. 2024 | |
| Stater og sentralbanker | - | - | - | - | - |
| Lokale og regionale myndigheter | 35 615 | 35 696 | 34 066 | 30 020 | 30 039 |
| Multilaterale utviklingsbanker | - | - | - | - | - |
| Offentlig eide foretak | - | - | - | - | - |
| Institusjoner | 585 | 833 | 337 | 373 | 4 423 |
| Foretak | 30 519 | 30 873 | 35 797 | 41 781 | 45 198 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 342 246 | 370 664 | 418 664 | 411 057 | 419 489 |
| Egenkapitalposisjoner | 9 809 | 15 442 | 14 774 | 14 581 | 13 695 |
| Forfalte engasjementer | 9 064 | 8 969 | 2 789 | 1 225 | 904 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 21 747 | 21 680 | 21 652 | 21 789 | 21 826 |
| Institusjoner og foretak med kortsiktig kredittvurdering | 3 729 | 12 775 | 10 883 | 7 822 | 4 784 |
| Andeler eller aksjer i kollektive investeringer ("IKI") | 574 | 609 | 599 | 620 | 608 |
| Øvrige engasjementer | 6 770 | 18 615 | 16 146 | 13 535 | 24 612 |
| Sum beregningsgrunnlag kredittrisiko | 460 658 | 516 156 | 555 707 | 542 803 | 565 577 |
| Operasjonell risiko | 86 382 | 86 382 | 116 427 | 116 427 | 86 354 |
| Valutarisiko | 5 659 | 11 229 | 10 640 | 10 697 | 10 028 |
| Sum beregningsgrunnlag | 552 699 | 613 767 | 682 774 | 669 927 | 661 960 |
| Ren kjernekapitaldekning (i %) | 27,76% | 25,01% | 22,56% | 23,01% | 20,32% |
| Kjernekapitaldekning (i %) | 30,47% | 27,46% | 24,75% | 25,25% | 22,59% |
| Kapitaldekning (i %) | 34,09% | 30,72% | 27,68% | 28,24% | 25,61% |
Note 10 Forpliktelser utenfor balansen
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Garantier | 3 137 | 5 104 | 4 092 |
| Ubenyttede trekkrammer | 12 138 | 2 552 | 19 440 |
| Lånetilsagn | 51 397 | 19 200 | 8 795 |
Note 11 Transaksjoner mellom nærstående parter
Banken har ingen transaksjoner å rapportere i perioden.
Note 12 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
| Ansvarlig lån | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ISIN | Låneopptak | Første tilbake-kallingsdato | Pålydende | Rentevilkår | Bokført verdi 31.12.2024 | Bokført verdi 30.09.2025 |
| NO0013097139 | 19.12.2023 | 19.12.2028 | 20 000 | 3 mnd NIBOR +3,00 % | 20 055 | 20 048 |
| Fondsobligasjonskapital: | ||||||
| ISIN | Låneopptak | Første tilbake-kallingsdato | Pålydende | Rentevilkår | Bokført verdi 31.12.2024 | Bokført verdi 30.09.2025 |
| NO0013066308 | 09.11.2023 | 09.11.2028 | 15 000 | 3 mnd NIBOR +5,50 % | 15 214 | 15 205 |
Note 13 Kategorier av finansielle instrumenter
| Finansielle eiendeler | Amortisert kost | Virkelig verdi over utvidet resultat | Totalt |
|---|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | - | - | - |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 98 020 | - | 98 020 |
| Utlån til kunder | 927 634 | - | 927 634 |
| Rentebærende verdipapirer | - | 558 212 | 558 212 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | - | 10 383 | 10 383 |
| Sum finansielle eiendeler | 1 025 655 | 568 595 | 1 594 250 |
| Finansiell gjeld | Amortisert kost | Virkelig verdi over utvidet resultat | Totalt |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 223 | - | 223 |
| Innskudd fra kunder | 1 377 268 | - | 1 377 268 |
| Ansvarlig lån | 20 048 | - | 20 048 |
| Sum finansiell gjeld | 1 397 539 | - | 1 397 539 |
Note 14 Virkelig verdi av finansielle instrumenter
| Virkelig verdi og bokført verdi av finansielle eiendeler og gjeld bokført til amortisert kost pr. 30.06.2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Balanseført verdi | Virkelig verdi | |||
| Eiendeler | ||||
| Kontanter | - | - | ||
| Fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken | 98 020 | 98 020 | ||
| Utlån til kunder | 927 634 | 927 634 | ||
| Sum eiendeler vurdert til amortisert kost | 1 025 655 | 1 025 655 | ||
| Gjeld | ||||
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 223 | 223 | ||
| Innskudd fra kunder | 1 377 268 | 1 377 268 | ||
| Ansvarlig lån | 20 048 | 20 048 | ||
| Sum gjeld vurdert til amortisert kost | 1 397 539 | 1 397 539 | ||
| Nivåfordeling for finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat pr. 30.06.2025 | ||||
| Verdsettelsen av finansielle instrumenter innplasseres i ulike nivåer basert på kvaliteten på markedsdata for den enkelte type instrument. | ||||
| Nivå 1 – Verdsettelse basert på priser i et aktivt marked | ||||
| I nivå 1 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inngår blant annet børsnoterte aksjer og fondsandeler, samt statsobligasjoner og sertifikater som omsettes i aktive markeder. | ||||
| Nivå 2 – Verdsettelse basert på observerbare markedsdata | ||||
| I nivå 2 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, inkludert noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inngår i hovedsak verdipapirgjeld, derivat og obligasjoner som ikke er på nivå 1. | ||||
| Nivå 3 – Verdsettelse basert på annet enn observerbare markedsdata | ||||
| I nivå 3 innplasseres finansielle instrumenter som ikke kan verdsettes basert på direkte eller indirekte observerbare priser. I kategorien inngår i hovedsak utlån til og innskudd fra kunder, samt aksjer. | ||||
| Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt | |
| Rentebærende verdipapirer | 558 212 | - | - | 558 212 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | - | - | 10 383 | 10 383 |
| Sum eiendeler | ||||
| Avstemming av nivå 3: | Virkelig verdi over utvidet resultat | |||
| Inngående balanse 31.12.2024 | 15 201 | |||
| Realisert gevinst resultatført | - | |||
| Urealisert gevinst og tap resultatført | - | |||
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | 2 313 | |||
| Investering | - | |||
| Salg | -7 131 | |||
| Utgående balanse 30.09.2025 | 10 383 | |||
Cultura Sparebank
Postboks 6800 St. Olavs Plass
0130 Oslo
Kontoradresse: Holbergs gate 1, Oslo
Telefon: +47 22 99 51 99
cultura@cultura.no
Org.nr. 977 041 244
www.cultura.no